Правда ли, что в России самые большие налоги в мире
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Правда ли, что в России самые большие налоги в мире». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Начнём с того, что в России и в США разные понятия “размер оклада”, или зарплаты.
В США работник платит больше разных налогов со своей зарплаты, и размер оклада указывается до их вычета. В России же с зарплаты работника вычетается только подоходный налог.
Подоходный налог в странах мира. Таблица:
| Страна | Последний | Предыдущий | Наивысший | Самые низкие | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Швеция | 61.85 | 2018-12 | 61.85 | 61.85 | 51.5 | % | Ежегодный | |
| Чад | 60.00 | 2018-12 | 60 | 60 | 60 | % | Ежегодный | |
| Берег Слоновой Кости | 60.00 | 2018-12 | 60 | 60 | 60 | % | Ежегодный | |
| Аруба | 59.00 | 2018-12 | 59 | 60.1 | 59 | % | Ежегодный | |
| Япония | 55.95 | 2018-12 | 55.95 | 55.95 | 50 | % | Ежегодный | |
| Дания | 55.80 | 2018-12 | 55.8 | 65.9 | 55.4 | % | Ежегодный | |
| Австрия | 55.00 | 2018-12 | 55 | 55 | 50 | % | Ежегодный | |
| Бельгия | 53.70 | 2018-12 | 53.7 | 60.6 | 53.7 | % | Ежегодный | |
| Нидерланды | 52.00 | 2018-12 | 52 | 60 | 52 | % | Ежегодный | |
| Финляндия | 51.60 | 2018-12 | 51.6 | 62.2 | 49 | % | Ежегодный | |
| Израиль | 50.00 | 2018-12 | 50 | 50 | 45 | % | Ежегодный | |
| Словения | 50.00 | 2018-12 | 50 | 50 | 41 | % | Ежегодный | |
| Зимбабве | 50.00 | 2018-12 | 50 | 51.5 | 36.05 | % | Ежегодный | |
| Люксембург | 48.78 | 2018-12 | 48.78 | 51.3 | 39 | % | Ежегодный | |
| Ирландия | 48.00 | 2018-12 | 48 | 48 | 41 | % | Ежегодный | |
| Португалия | 48.00 | 2018-12 | 48 | 48 | 40 | % | Ежегодный | |
| Германия | 47.50 | 2018-12 | 47.5 | 57 | 44.3 | % | Ежегодный | |
| Исландия | 46.30 | 2018-12 | 46.3 | 46.9 | 35.7 | % | Ежегодный | |
| Австралия | 45.00 | 2018-12 | 45 | 47 | 45 | % | Ежегодный | |
| Китай | 45.00 | 2018-12 | 45 | 45 | 45 | % | Ежегодный | |
| Франция | 45.00 | 2018-12 | 45 | 59.6 | 45 | % | Ежегодный | |
| Греция | 45.00 | 2018-12 | 45 | 45 | 40 | % | Ежегодный | |
| ЮАР | 45.00 | 2018-12 | 45 | 45 | 40 | % | Ежегодный | |
| Испания | 45.00 | 2018-12 | 45 | 56 | 43 | % | Ежегодный | |
| Тайвань | 45.00 | 2018-12 | 45 | 45 | 40 | % | Ежегодный | |
| Великобритания | 45.00 | 2018-12 | 45 | 50 | 40 | % | Ежегодный | |
| Италия | 43.00 | 2018-12 | 43 | 51 | 43 | % | Ежегодный | |
| Папуа-Новая Гвинея | 42.00 | 2018-12 | 42 | 47 | 42 | % | Ежегодный | |
| Зона евро | 41.50 | 2018-12 | 42.4 | 49 | 38.8 | % | Ежегодный | |
| Гвинея | 40.00 | 2018-12 | 40 | 40 | 40 | % | Ежегодный | |
| Мавритания | 40.00 | 2018-12 | 40 | 40 | 33 | % | Ежегодный | |
| Республике Конго | 40.00 | 2018-12 | 40 | 50 | 40 | % | Ежегодный | |
| Сенегал | 40.00 | 2018-12 | 40 | 50 | 40 | % | Ежегодный | |
| Южная Корея | 40.00 | 2018-12 | 40 | 40 | 35 | % | Ежегодный | |
| Швейцария | 40.00 | 2018-12 | 40 | 40.4 | 40 | % | Ежегодный | |
| Уганда | 40.00 | 2018-12 | 40 | 40 | 30 | % | Ежегодный | |
| Евросоюз | 38.60 | 2018-12 | 39.2 | 47 | 38 | % | Ежегодный | |
| Норвегия | 38.52 | 2018-12 | 38.52 | 47.5 | 38.52 | % | Ежегодный | |
| Марокко | 38.00 | 2018-12 | 38 | 44 | 38 | % | Ежегодный | |
| Суринам | 38.00 | 2018-12 | 38 | 38 | 38 | % | Ежегодный | |
| Замбия | 37.50 | 2018-12 | 37.5 | 37.5 | 35 | % | Ежегодный | |
| Намибия | 37.00 | 2018-12 | 37 | 37 | 37 | % | Ежегодный | |
| Соединенные Штаты | 37.00 | 2018-12 | 39.6 | 39.6 | 35 | % | Ежегодный | |
| Армения | 36.00 | 2018-12 | 36 | 36 | 20 | % | Ежегодный | |
| Хорватия | 36.00 | 2018-12 | 36 | 56.1 | 36 | % | Ежегодный | |
| Уругвай | 36.00 | 2018-12 | 36 | 36 | % | Ежегодный | ||
| Индия | 35.54 | 2018-12 | 35.54 | 35.54 | 30 | % | Ежегодный | |
| Алжир | 35.00 | 2018-12 | 35 | 35 | 35 | % | Ежегодный | |
| Аргентина | 35.00 | 2018-12 | 35 | 35 | 35 | % | Ежегодный | |
| Камерун | 35.00 | 2018-12 | 35 | 35 | 35 | % | Ежегодный | |
| Чили | 35.00 | 2018-12 | 35 | 40 | 35 | % | Ежегодный | |
| Кипр | 35.00 | 2018-12 | 35 | 40 | 30 | % | Ежегодный | |
| Эквадор | 35.00 | 2018-12 | 35 | 35 | 25 | % | Ежегодный | |
| Экваториальная Гвинея | 35.00 | 2018-12 | 35 | 35 | 35 | % | Ежегодный | |
| Эфиопия | 35.00 | 2018-12 | 35 | 35 | 35 | % | Ежегодный | |
| Габон | 35.00 | 2018-12 | 35 | 50 | 35 | % | Ежегодный | |
| Мальта | 35.00 | 2018-12 | 35 | 35 | 35 | % | Ежегодный | |
| Мексика | 35.00 | 2018-12 | 35 | 35 | 28 | % | Ежегодный | |
| Филиппины | 35.00 | 2018-12 | 32 | 35 | 32 | % | Ежегодный | |
| Сьерра-Леоне | 35.00 | 2018-12 | 35 | 35 | 30 | % | Ежегодный | |
| Таиланд | 35.00 | 2018-12 | 35 | 37 | 35 | % | Ежегодный | |
| Тунис | 35.00 | 2018-12 | 35 | 35 | 35 | % | Ежегодный | |
| Турция | 35.00 | 2018-12 | 35 | 40 | 35 | % | Ежегодный | |
| Вьетнам | 35.00 | 2018-12 | 35 | 40 | 35 | % | Ежегодный | |
| Венесуэла | 34.00 | 2018-12 | 34 | 34 | 34 | % | Ежегодный | |
| Барбадос | 33.50 | 2018-12 | 33.5 | 35 | 33.5 | % | Ежегодный | |
| Канада | 33.00 | 2018-12 | 33 | 33 | 29 | % | Ежегодный | |
| Колумбия | 33.00 | 2018-12 | 33 | 38.5 | 33 | % | Ежегодный | |
| Новая Зеландия | 33.00 | 2018-12 | 33 | 39 | 33 | % | Ежегодный | |
| Пуэрто-Рико | 33.00 | 2018-12 | 33 | 33 | 33 | % | Ежегодный | |
| Свазиленд | 33.00 | 2018-12 | 33 | 33 | 33 | % | Ежегодный | |
| Мозамбик | 32.00 | 2018-12 | 32 | 32 | 32 | % | Ежегодный | |
| Польша | 32.00 | 2018-12 | 32 | 45 | 32 | % | Ежегодный | |
| Латвия | 31.40 | 2018-12 | 23 | 31.4 | 23 | % | Ежегодный | |
| Бангладеш | 30.00 | 2018-12 | 30 | 30 | 25 | % | Ежегодный | |
| Конго | 30.00 | 2018-12 | 30 | 30 | 30 | % | Ежегодный | |
| Сальвадор | 30.00 | 2018-12 | 30 | 30 | 30 | % | Ежегодный | |
| Гамбия | 30.00 | 2018-12 | 30 | 35 | 30 | % | Ежегодный | |
| Индонезия | 30.00 | 2018-12 | 30 | 35 | 30 | % | Ежегодный | |
| Ямайка | 30.00 | 2018-12 | 30 | 35 | 25 | % | Ежегодный | |
| Кения | 30.00 | 2018-12 | 30 | 30 | 30 | % | Ежегодный | |
| Лесото | 30.00 | 2018-12 | 30 | 35 | 30 | % | Ежегодный | |
| Малави | 30.00 | 2018-12 | 30 | 30 | 30 | % | Ежегодный | |
| Никарагуа | 30.00 | 2018-12 | 30 | 30 | 30 | % | Ежегодный | |
| Перу | 30.00 | 2018-12 | 30 | 30 | 30 | % | Ежегодный | |
| Руанда | 30.00 | 2018-12 | 30 | 30 | 30 | % | Ежегодный | |
| Танзания | 30.00 | 2018-12 | 30 | 30 | 30 | % | Ежегодный | |
| Малайзия | 28.00 | 2018-12 | 28 | 28 | 25 | % | Ежегодный | |
| Бразилия | 27.50 | 2018-12 | 27.5 | 27.5 | 27.5 | % | Ежегодный | |
| Самоа | 27.00 | 2018-12 | 27 | 27 | 27 | % | Ежегодный | |
| Азербайджан | 25.00 | 2018-12 | 25 | 35 | 25 | % | Ежегодный | |
| Ботсвана | 25.00 | 2018-12 | 25 | 25 | 25 | % | Ежегодный | |
| Доминиканская Республика | 25.00 | 2018-12 | 25 | 30 | 25 | % | Ежегодный | |
| Гана | 25.00 | 2018-12 | 25 | 25 | 25 | % | Ежегодный | |
| Гондурас | 25.00 | 2018-12 | 25 | 25 | 25 | % | Ежегодный | |
| Мьянма | 25.00 | 2018-12 | 25 | 25 | 20 | % | Ежегодный | |
| Панама | 25.00 | 2018-12 | 25 | 33 | 25 | % | Ежегодный | |
| Словакия | 25.00 | 2018-12 | 25 | 42 | 19 | % | Ежегодный | |
| Тринидад и Тобаго | 25.00 | 2018-12 | 25 | 25 | 25 | % | Ежегодный | |
| Лаос | 24.00 | 2018-12 | 24 | 28 | 24 | % | Ежегодный | |
| Лихтенштейн | 24.00 | 2018-02 | 24 | 24 | 17.01 | % | Ежегодный | |
| Нигерия | 24.00 | 2018-12 | 24 | 24 | 24 | % | Ежегодный | |
| Албания | 23.00 | 2018-12 | 23 | 25 | 10 | % | Ежегодный | |
| Узбекистан | 23.00 | 2018-12 | 23 | 29 | 22 | % | Ежегодный | |
| Египет | 22.50 | 2018-12 | 22.5 | 34 | 20 | % | Ежегодный | |
| Чешская республика | 22.00 | 2018-12 | 22 | 43 | 15 | % | Ежегодный | |
| Сингапур | 22.00 | 2018-12 | 22 | 22 | 20 | % | Ежегодный | |
| Сирия | 22.00 | 2018-12 | 22 | 22 | 20 | % | Ежегодный | |
| Афганистан | 20.00 | 2018-12 | 20 | 20 | 20 | % | Ежегодный | |
| Камбоджа | 20.00 | 2018-12 | 20 | 20 | 20 | % | Ежегодный | |
| Эстония | 20.00 | 2018-12 | 20 | 26 | 20 | % | Ежегодный | |
| Фиджи | 20.00 | 2018-12 | 20 | 31 | 20 | % | Ежегодный | |
| Грузия | 20.00 | 2018-12 | 20 | 25 | 12 | % | Ежегодный | |
| Остров Мэн | 20.00 | 2018-12 | 20 | 20 | 18 | % | Ежегодный | |
| Иордания | 20.00 | 2018-12 | 20 | 25 | 14 | % | Ежегодный | |
| Ливан | 20.00 | 2018-12 | 20 | 20 | 20 | % | Ежегодный | |
| Мадагаскар | 20.00 | 2018-12 | 20 | 30 | 20 | % | Ежегодный | |
| Пакистан | 20.00 | 2018-12 | 20 | 30 | 20 | % | Ежегодный | |
| Молдова | 18.00 | 2018-12 | 18 | 20 | 18 | % | Ежегодный | |
| Украина | 18.00 | 2018-12 | 18 | 20 | 13 | % | Ежегодный | |
| Ангола | 17.00 | 2018-12 | 17 | 17 | 15 | % | Ежегодный | |
| Шри Ланка | 16.00 | 2018-12 | 16 | 35 | 15 | % | Ежегодный | |
| Коста-Рика | 15.00 | 2018-12 | 15 | 15 | 15 | % | Ежегодный | |
| Гонконг | 15.00 | 2018-12 | 15 | 16 | 15 | % | Ежегодный | |
| Венгрия | 15.00 | 2018-12 | 15 | 44 | 15 | % | Ежегодный | |
| Ирак | 15.00 | 2018-12 | 15 | 15 | 15 | % | Ежегодный | |
| Литва | 15.00 | 2018-12 | 15 | 33 | 15 | % | Ежегодный | |
| Маврикий | 15.00 | 2018-12 | 15 | 30 | 15 | % | Ежегодный | |
| Сербии | 15.00 | 2018-12 | 15 | 15 | 10 | % | Ежегодный | |
| Сейшельские острова | 15.00 | 2018-12 | 15 | 15 | 15 | % | Ежегодный | |
| Судан | 15.00 | 2018-12 | 15 | 20 | 15 | % | Ежегодный | |
| Йемен | 15.00 | 2018-12 | 15 | 20 | 15 | % | Ежегодный | |
| Беларусь | 13.00 | 2018-12 | 13 | 30 | 12 | % | Ежегодный | |
| Боливия | 13.00 | 2018-12 | 13 | 13 | 13 | % | Ежегодный | |
| Россия | 13.00 | 2018-12 | 13 | 13 | 13 | % | Ежегодный | |
| Таджикистан | 13.00 | 2018-12 | 13 | 13 | 13 | % | Ежегодный | |
| Макао | 12.00 | 2018-12 | 12 | 12 | 12 | % | Ежегодный | |
| Босния и Герцеговина | 10.00 | 2018-12 | 10 | 10 | 5 | % | Ежегодный | |
| Болгария | 10.00 | 2018-12 | 10 | 50 | 10 | % | Ежегодный | |
| Казахстан | 10.00 | 2018-12 | 10 | 20 | 10 | % | Ежегодный | |
| Косово | 10.00 | 2018-12 | 10 | 10 | 10 | % | Ежегодный | |
| Ливия | 10.00 | 2018-12 | 10 | 15 | 10 | % | Ежегодный | |
| Македония | 10.00 | 2018-12 | 10 | 24 | 10 | % | Ежегодный | |
| Монголия | 10.00 | 2018-12 | 10 | 10 | 10 | % | Ежегодный | |
| Румыния | 10.00 | 2018-12 | 16 | 48 | 10 | % | Ежегодный | |
| Черногория | 9.00 | 2018-12 | 9 | 9 | 9 | % | Ежегодный | |
| Гватемала | 7.00 | 2018-12 | 7 | 31 | 7 | % | Ежегодный | |
| Багамские острова | 0.00 | 2018-12 | % | Ежегодный | ||||
| Бахрейн | 0.00 | 2018-12 | % | Ежегодный | ||||
| Бермудские острова | 0.00 | 2018-12 | % | Ежегодный | ||||
| Бруней | 0.00 | 2018-12 | % | Ежегодный | ||||
| Каймановы острова | 0.00 | 2018-12 | % | Ежегодный | ||||
| Кувейт | 0.00 | 2018-12 | % | Ежегодный | ||||
| Оман | 0.00 | 2018-12 | % | Ежегодный | ||||
| Катар | 0.00 | 2018-12 | % | Ежегодный | ||||
| Саудовская Аравия | 0.00 | 2018-12 | % | Ежегодный | ||||
| Объединенные Арабские Эмираты | 0.00 | 2018-12 | % | Ежегодный |
Так что, в Америке налоги меньше?
Подведу итог — сами налоги, в среднем, в Америке не больше и не меньше чем в России. Считаются они там по-другому, прогрессивная ставка, Sales Tax вместо НДС, и прочие условия, меняющиеся от штата к штату не позволяют дать однозначного ответа. В некоторых случаях налоги получаются намного больше, в во других — намного меньше.
Что же тогда я хотел донести этой статьёй?
Всего лишь то, что заявление “в России налоги — одни из самых низких в мире“, и последующая за ним гордость за Россию и ужасание, жалость к бедным американцам — в корне неверны.
Для компаний, использующих этот вид налога, фискальная служба рассчитывает также удельный вес вычетов по следующей формуле:
Удельный вес вычетов = Общая сумма вычетов ÷ Общая сумма начисленного НДС × 100%, где:
- сумма вычетов берется из строки 190, раздел 3 декларации НДС;
- сумма НДС — из строки 118, раздел 3 декларации НДС.
Если результат вычислений больше 89%, то предприятие будет отнесено к группе риска, поэтому стоит перед каждой подачей декларации проверять удельный вес вычетов по НДС. В случае превышения лучше перенести часть вычетов на будущее либо оставить как есть и подготовить ответы на вопросы налоговиков и подтверждающие документы.
Рубрика:
Налоги, взносы, пошлины
Теги: налоговая нагрузка налоговая нагрузка на малые предприятия виды деятельности
- Амелина Татьяна, генеральный директор
Минфин в очередной раз заявил, что в России одни из самых низких налогов в мире. Есть мнение о корректности этого суждения.
Комментирует Николай Пальченко — председатель регионального отделения партии Роста в Мурманской области, совладелец МПЗ «Аскона» и ООО «Капитал».
«Споры о том, много или мало мы платим налогов по сравнению с жителями других стран — абсолютно бессмысленны.
Во-первых, на мой взгляд, сопоставлять корректно не то, сколько мы отдаем процентов в виде налогов, а то, сколько остаётся денег в кармане по итогу.
К примеру, ставка подоходного налога в тех же странах Скандинавии в 3-3,5 раза выше, чем в России. Это, конечно, верно, и этим госчиновники постоянно «тычут нам в нос» во время дискуссий или со страниц СМИ. Но по итогу, после вычетов всех налогов, в кармане скандинавов останется сумма в 4 раза выше, чем у россиян. Причем, эта цифра — по паритету покупательной способности.
Что же касается предприятий, то здесь работает тот же самый принцип. Да, наш МСБ платит меньшие ставки налогов, когда он сидит на УСН, патенте или до недавнего времени — на ЕНВД.
Но в Европе малый бизнес имеет возможность развиваться путем кредитования. И дело даже не в том, что ставки там ниже, чем у нас в 5-6 раз (а кое-где вообще отрицательные), а в том, что там кредиты в принципе дают. В России ссуду сложно получить даже по тем грабительским ставкам, что существуют сейчас, даже при том, что есть залог на кратную сумму.
Про кредитование бизнеса, попавшего в сложную ситуацию, наши банки вообще не слышали. Поэтому все сравнения ставок — это разговоры в пользу бедных, то есть нас с вами.
Во-вторых, очень важно, чтобы платили все. В России же те, кто налоги «мало платит», получают конкурентные преимущества перед теми, кто платит их в полном объеме. И часто из-за этого в регионах местным предприятиям сложнее выигрывать конкурсы по 44-ФЗ, чем приезжим москвичам или питерцам, у которых очень часто с налогами «особые отношения».
В-третьих, считаю, что в России реализована неразумная система налогообложения. Федеральная власть устанавливает налоги для всей России, и по факту одинаковые, за редким исключением.
К сожалению, у нас не важно, где какой инвестиционный климат, какие начальные условия, как развита или не развита инфраструктура, какая плотность населения. Во многих же развитых странах, размерами априори меньше, чем Россия, местные штаты, коммуны, земли и т.п. сами устанавливают ставки по налогам, исходя из экономических реалий.
Справедливости ради, стоит упомянуть о том, что в последние годы наша власть начала шаги в сторону перехода к политике установления особых налоговых режимов на определённых территориях.
Пример — «Арктическая зона». Правда и тут режимы установлены не для всех, а только для «инвесторов». Это, пусть и с натяжкой, но все же можно назвать позитивной динамикой в нужную сторону».
Таблица стран с самыми высокими налогами
Инвестиции и покупка недвижиммости в Дубай. Гарантированный доход 7-10% годовых в валюте. Все подводные камни и личный опыт, как заработать, а не потерять 40% из-за неправильных инвестиций.
Все подробности — подписывайтесь на проверенный телеграмм канал https://t.me/homeindubai.
Как переехать жить в Дубай с семьей: резидентская виза, банковские счета, выбор жилья, школа для ребенка, все на личном опыте — https://t.me/homeindubai.
Страны с самыми высокими налогами в мире
| Место в рейтинге | Название государства | Размер общей налоговой ставки (в %) |
| 1 | Аргентина | 137,3 |
| 2 | Боливия | 83,7 |
| 3 | Таджикистан | 80,9 |
| 4 | Колумбия | 75,4 |
| 5 | Алжир | 72,7 |
| 6 | Мавритания | 71,3 |
| 7 | Бразилия | 69 |
| 8 | Гвинея | 68,3 |
| 9 | Франция | 66,6 |
| 10 | Никарагуа | 65,8 |
| 11 | Венесуэла | 65,5 |
| 12 | Италия | 65,4 |
| 13 | Китай | 64,6 |
| 14 | Чад | 63,5 |
| 15 | Гамбия | 63,3 |
| 16 | Бенин | 63,3 |
| 17 | Тунис | 62,4 |
| 18 | Индия | 61,7 |
| 19 | Испания | 58,2 |
| 20 | Коста-Рика | 58 |
| 21 | Бельгия | 57,8 |
| 22 | Шри-Ланка | 55,6 |
| 23 | Украина | 52,9 |
| 24 | Австрия | 52 |
| 25 | Кот-д`Ивуар | 51,9 |
| 26 | Мексика | 51,8 |
| 27 | Япония | 51,3 |
Часть – 3. Прочие налоги.
Возможно, у этих 3х людей есть в собственности дачи/гаражи/земельные участки – за них тоже надо платить налог.
Так же так как они являются конечными потребителями, они оплатят все эти ЕГАИСЫ, ПЛАТОНЫ и налоги на прибыль организаций товары и услуги которых они покупают.
СО времен Петра I действовал гербовый сбор – надо было платить за бумаги с печатью. С тех пор ничего не изменилось. Замена прав – 2000, Регистрация фирмы – 4000, гос. нотариус – 100 р. за лист, свидетельства ЗАГСА, кадастра и т.д. и т.п. за все гос. услуги надо платить.
Отдельно остановимся на акцизах. Покупая бензин мы платим акцизы на топливо, покупая сигареты — акциз на табак, при покупке алкоголя — акциз на спирт….. Сейчас идут разговоры о введении акцизов на вредную продукцию — сахар, газировку, жирную пищу и т.п.
А еще — вот жил себе человек, копил на что то, покупал что-то и умер…. Ну бывает так!Родственники вступили в наследство и платят налог….. Т.е. налог оберется 2 раза…. Сначала человек заработал и заплатил налоги, потом его родственники при вступлении в наследство снова платят…..
Итак, резюмируем.
Больше всех налогов платит тот, кто работает по найму при среднем доходе.
Предприниматель платить чуть меньше налогов при доходе выше среднего (если он не лентяй)
Меньше всех налогов платит пенсионер при низком доходе.
Где самые высокие и самые низкие налоги в мире
Ставки налогов зависят от системы налогообложения в стране. При пропорциональной схеме, все налоги выплачиваются по равной процентной ставке без учета доходов. Эта система действует в России, а также в Белоруссии, Эстонии, Латвии, Литве, Болгарии.
В странах с прогрессивной системой налогообложения ставка налога повышается вместе с уровнем доходов. Среди таких стран: Испания, Канада, Мексика, ЮАР, Китай и другие.
Прогрессивная схема с необлагаемым минимумом существует в США, Бразилии, Австралии, Великобритании, Австрии, Германии, Франции, Швеции, Сингапуре, Таиланде. Если годовой доход гражданина не превышает установленного в государстве минимума, то, например, подоходный налог платить не нужно, а при увеличении дохода повышается и налоговая ставка.
Полный список офшорных зон мира
|
|
В связи с тем, что африканские страны достаточно бедные, то такая офшорная зона на этом континенте всего одна и находится она в Либерии. Причем любые офшорные компании могут быть организованы и зарегистрированы как нерезидентами, так и резидентами.
Вот почему правительство этой африканской страны сознательно освобождает от уплаты самых разнообразных налогов все компании-нерезиденты, которые действуют за ее пределами, а компании-резиденты, которые в своей деятельности используют либерийские материалы и способствуют созданию и организации новых рабочих мест попутно с диверсификацией экономики, гарантировано получают дополнительные преимущества и привилегии.
А те компании, которые решили стать либерийскими резидентами, также получат массу преимуществ, среди них:
- освобождение от уплаты налога на офшорную прибыль;
- будут освобождены от валютного контроля;
- дружественный инвестиционный климат;
- благоприятную политику свободного предпринимательства;
- освобождение от налогов операций по переводу капитала и инвестиционной прибыли в количестве 100 операций.
Вануату — «налоговый рай» в Тихом океане
Вануату — удивительная страна. Больше 250 000 человек живут на 83 островах архипелага. Независимости республика добилась лишь в 1980 году. Чтобы развивать экономику и привлекать иностранные инвестиции, власти Вануату создали лояльную налоговую систему.
Если посмотреть ставки подоходного налога в странах мира, то в списке не получится найти Вануату. Это одно из немногих государств, где доходы граждан не подлежат налогообложению. Как и в Бахрейне, Монако или Катаре.
Отсутствуют в Вануату и многие привычные для европейцев сборы. Например, на доход, корпорации, ввоз капитала, наследство, оборот и прибыль с биржевой деятельности.
Страны, взимающие туристический налог по всему миру
Любая приносящая доход мера, направленная на туристов, называется туристическим налогом. Это способ борьбы с чрезмерным туризмом и стратегия налогового экспорта (частичное перекладывание налогового бремени на неграждан или нерезидентов).
Возможно, вы не знали о налоге, потому что он часто включается в билеты на самолет или налоги, которые вы платите в отеле или на Airbnb. В некоторых странах, например в Японии, требуется уплатить налог при выезде.
Туристический налог отличается от визового сбора и налога на добавленную стоимость, который представляет собой потребительский налог, взимаемый с определенных продуктов, который также применяется во многих странах.
По данным Travel Weekly, в 18 году правительство Танзании начало взимать 2016-процентный НДС с туристических услуг, таких как наземный транспорт, водные сафари и кемпинги.
В будущем туристические сборы появятся в большем количестве мест, они используются для предотвращения чрезмерного туризма, ниже приведены некоторые из стран, которые взимают туристический налог по всему миру.
«Налог на солнце» — так условно называются сборы, которые взимаются с туристов на Болеарских островах (Майорке, Ибице, Менорке, Форментера), принадлежащих Испании.
Данный налог отдыхающие должны уплачивать непосредственно на ресепшн отеля. Размер налога зависит от категории туристического заведения. В 2018 году ставка налога колебалась от 2 до 4 евро в день с одного человека. 2 евро взимали с постояльцев одно-, двух- и трехзвездочных отелей, 4 евро — с туристов, проживающих в отелях «4 звезды супериор», «5 звезд» и «5 звезд делюкс».
Если человек заселяется в гостиницу на длительный срок (например, на «зимовку» с 1 ноября по 30 апреля), то ему предоставляет внушительная скидка (75% от суммы причитающегося налога). При проживании более 9 дней в одном отеле также возможна скидка (в размере 50% начиная с 9-го дня). Дети до 16 лет (включительно) вообще освобождаются от уплаты «налога на солнце».
В недалеком прошлом в различных штатах Индии власти взимали налоги с посетителей различных увеселительных мероприятий (кино, театров, выставок, парков, спортивных соревнований и т. п.). Логика законодателей, скорее всего, была такой: если у человека есть деньги на то, чтобы развлекаться, у него обязательно найдутся деньги и на то, чтобы немного пополнить государственную казну. Ставка налога на развлечения в отдельных регионах страны доходила до 110% от стоимости билета на мероприятие.
В 2017 году в Индии была проведена масштабная налоговая реформа. Правительство этой страны ввело единый Налог на товары и услуги (так называемы налог на потребление). Его ставка варьируется от 0 до 28%. Так, покупка билетов в киностоимостью меньше 100 рупий теперь облагается налогом по ставке 18%, билеты в кино стоимостью более 100 рупий — по ставке 28%.
Налоговые вычеты для семей c детьми в России
В России официальные оценки эффективных ставок подоходного налога не публикуются, однако можно дать им примерную оценку, используя методику ОЭСР — то есть оценить их на примере налогоплательщика, доход которого равен средней заработной плате по стране. По данным Росстата, в 2020 г. средняя номинальная заработная плата составляла 51 083 руб. в месяц или 612 996 руб. в год, и к этой заработной плате применялась стандартная (на тот момент — единая) ставка НДФЛ 13%. Для семейной пары с одним работающим и одним неработающим взрослым это и будет семейный годовой налогооблагаемый доход.
При этом налогоплательщик с несовершеннолетними детьми имеет право на несколько налоговых вычетов. Это стандартные вычеты на детей (на первого и второго ребенка они составляют по 1400 руб. в месяц и предоставляются до тех пор, пока доход родителя с начала года не превысит 350 тыс. руб.). Для налогоплательщика со средней заработной платой это означает, что право на такие вычеты у него будет сохраняться в течение 6 месяцев, а ежемесячный «выигрыш» от получения вычета составит 183 руб. на каждого ребенка.
Кроме того, работающий родитель может получить вычет на обучение детей, максимальный размер которого составляет 50 тыс. руб. на каждого ребенка в год. Таким образом, потенциально возможный годовой вычет для семьи с двумя детьми составит 100 тыс. руб. в год. Вместе с тем, следует учитывать, что охват данным вычетом в России является крайне малым, что связано как со сложностью его оформления (подготовка налоговой декларации и документов, подтверждающих право на вычет), так и со сравнительно небольшой суммой «выигрыша» от этого вычета, составляющей не более 6500 руб. в год. По данным ФНС, в 2019 г. (последние доступные данные) вычет на образование детей получили 4,8 тыс. налогоплательщиков во всей стране. Для сравнения, в том же периоде число получателей стандартного вычета на детей (этот вычет автоматически предоставляется работодателями) составило 14,0 млн. человек в отношении первого ребенка в семье, и 8,2 млн. — в отношении второго ребенка.
Наряду с этим, работающий родитель имеет право также вычитать из своего налогооблагаемого дохода свои расходы, связанные с оплатой медицинских услуг и лекарств для детей (в этом случае максимальный размер вычета составляет 120 тыс. руб., однако объем этого вычета совмещен также с расходами на лечение самого налогоплательщика и его близких родственников, расходами на собственное обучение и др.). Вычет, связанный с лечением самого налогоплательщика и его близких родственников, включая детей, также не имеет значительного распространения. По данным ФНС, в 2019 г. число получателей этого вычета составило 15,9 тыс. чел., при этом данные о том, сколько из них обращались за вычетом на лечение детей, не раскрываются.
С учетом низкого охвата вычетами на обучение и лечение детей можно заключить, что «типовая» российская семья пользуется стандартными вычетами на детей и лишь малой частью установленных законодательством «лимитов» вычетов на обучение и лечение. При этом, даже если такая «типовая» семья использует половину вычета на образование детей (т.е. 25 000 руб. в год на ребенка), то ее суммарные «выигрыши» от вычетов составят не более 10,8 тыс. руб. в год (при условии отказа неработающего родителя от получения вычетов на детей в пользу работающего родителя). В этом случае эффективная ставка НДФЛ для работающего родителя составит 11,2%, что мало отличается от базовой ставки налога.