ИП УСН доходы, продажа товара на Озон в 1С

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «ИП УСН доходы, продажа товара на Озон в 1С». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

При работе с маркетплейсами нужно правильно выбрать систему учета. Подходит не любая. Связано это с тем, что при торговле в интернет-пространстве появляются дополнительные операции и документы. Например, требуется оформлять транспортировку продукции со склада продавца до места хранения маркетплейса, отгружать отчетность посредника в бухгалтерии, учитывать средства, которые получены от комиссионера, удерживая комиссию.

Озон
Даже если вы перепродаёте товары, на которых уже есть штрихкоды производителя, лучше сгенерировать новые коды в личном кабинете.

Если у нескольких товаров на маркетплейсе будет один и тот же штрихкод, может возникнуть путаница на складе: покупателю отгрузили товар другого продавца (а не ваш), товар оказался с браком. И в итоге возврат и негативные отзывы получаете вы.

Генерируются штрихкоды в личном кабинете, после этого выгружаются в виде файла и распечатываются.

Вайлдберриз
В личном кабинете формируются числовые коды. Далее их нужно превратить в штрихкоды с помощью сторонних сервисов (бесплатные легко найти в поиске). А после — распечатать и наклеить на каждый товар.

Плюсы и минусы Ozon для предпринимателей

Для удобства мы собрали их в таблицу.

Плюсы	Минусы
Быстрый старт: от подачи заявки до первых заказов проходит около 3 недель.	Относительно высокие комиссии и расценки на дополнительные услуги: доставку, хранение, возврат и размещение на сайте.
Большой трафик — больше 25 млн активных покупателей на конец 2021 года.	Взаиморасчеты только в одном формате — на расчетный счет.
Встроенные маркетинговые инструменты и аналитика.	Подключение ЭДО для обмена документами, если вы торгуете по схеме FBO определенными товарами (см. выше).
Комиссия берется только с закрытых сделок. Площадка спишет ее с полученного от продажи дохода только в случае, если заказ получает статус «доставлен».	Порча товаров при возвратах.

Зачем продавать товары на Ozon?

Самый веский довод в пользу торговли на Ozon — это огромная покупательская аудитория, в разы превышающая аудиторию сайта интернет-магазина. Что еще привлекает продавцов, кроме большого количества покупателей?

• Здесь можно продавать любые товары, которые не запрещены к онлайн-продаже в России. Некоторые товары можно продавать только при наличии лицензии или сертификатов (например, товары для детей).

• Лидер электронной коммерции всегда будет в первых строках поисковой выдачи по любому товарному запросу, и, если ваш товар уникален, вам не нужно заботиться о SEO: вы сразу будете в топе. Вы экономите на рекламе и продвижении (ну, не совсем экономите, но значительно).

• Вам не придется арендовать и искать склады: готовые товары можно сразу отправлять на склады Ozon, причем забирать их у вас тоже будут курьерские службы Ozon. Это удобно и не отвлекает от основных бизнес-задач.

• Вам не нужно заботиться о службе доставки: товары покупателям доставляет собственная служба доставки Ozon.

• Продавать товары можно сразу же после регистрации и загрузки товаров.

Как покупать на Озоне юридическим лицам с выгодой для бизнеса

Анна Федорова, эксперт по учету и налогам

B2B-продажи на известных маркетплейсах набирают популярность. Специалисты по закупкам коммерческих организаций и ИП закупают на Озоне (Ozon), Вайлдберриз (Wildberries), Яндекс Маркете канцелярию, медицинские маски, другие товары для собственных нужд бизнеса. На сайте Озон корпоративные покупатели получают в подтверждение универсальный передаточный документ. Поэтому на вопрос, можно ли покупать на Озоне юридическим лицам и проводить покупку в учете, ответ положительный. Но есть нюансы. Не каждый УПД от Озона с выделенным НДС дает право на вычет. В статье расскажем, почему не каждый УПД разрешает получить вычет и как не запутаться в документах менеджеру компании. Как покупать на Озоне юридическим лицам с законной налоговой выгодой.

Основные условия Ozon для самозанятых

Ozon сотрудничает с продавцами, у которых есть официально оформленный статус самозанятости. Данный факт строго проверяется модераторами на этапе регистрации. Заявки одобряют только уже действующим плательщикам НПД.

Если у вас еще не оформлен статус, займитесь этим вопросом прежде, чем регистрироваться на маркетплейсе. Обратите внимание, что спецрежим доступен не всем.

На нем не могут работать:

• предприниматели с доходом больше 2 400 000 рублей в год (лимита по месяцам нет, главное – чтобы итоговая общегодовая сумма не выходила за пределы этой цифры);
• продавцы подакцизной продукции (алкоголь, бензин);
• лица, у которых есть наемные сотрудники или работодатель;
• реализаторы, которые перепродают товары разных производителей и популярных марок;
• те, кто уже применяет другие режимы налогообложения.

Раньше «Озон» работал только с самозанятыми курьерами. В последнее время количество запросов на подключение обычных предпринимателей со статусом самозанятости превысило несколько десятков в месяц. Поэтому маркетплейс добавил возможность сотрудничества и с данной категорией продавцов.

Это сделано с целью поддержки начинающих предпринимателей и расширения ассортимента платформы за счет уникальной продукции. Сейчас в России около 2 500 000 самозанятых. По данным аналитиков в 2024 году эта цифра превысит 8 000 000.

Обязательные условия Ozon для пользователей спецрежима:

• наличие официального статуса самозанятости;
• выполнение всех требований законодательства в отношении этой категории предпринимательства;
• работа на моделях FBS или RFBS;
• продажа товаров собственного производства, которые не попадают под обязательную маркировку и сертификацию, не являются подакцизными.

Самые популярные товары на Ozon

Какие категории наиболее востребованы?

• Первое место у «Товаров повседневного спроса». 8 из 10 популярных товаров относятся к ним. Лучше всего продавцы зарабатывают на продаже круп, бумажных полотенец, ультрапастеризованного молока и леденцов. У этих товаров позиция Топ-1 % (продажи лучше остальных 99 % товаров).

Конкуренция при этом может быть невысокой: например, гречневая крупа (лидер) продаётся всего у двух продавцой, но Ozonfresh предлагает очень низкую цену. Ниша выглядит перспективной, но важно произвести расчёт возможной прибыли и узнать о потенциальных сложностях.

• Ещё одной популярной категорией стала «Электроника». Топ-1 % – аксессуары и мелочи (наушники, кабели и зарядные устройства, USB-флешки). Каждый товар стоит менее 1000 руб. Тут тоже нет большой конкуренции: большинство товаров от одного-двух продавцов.
• В категории «Автотовары» тоже не слишком много продавцов. Покупатели приходят за щётками для машин, моторным маслом, водой, инструментами для техобслуживания. Каждый товар относится к одному продавцу (исключение – моторное масло).
• В категории «Хобби и творчество» покупатели отдают предпочтение настольным играм, пластилину, тесту для лепки, картинам по номерам и паззлам. По 1-2 конкуренту на каждый из товаров.
• За канцелярией люди тоже приходят на маркетплейсы: за школьными тетрадями, бумагой для принтеров, цветной бумагой, ручками, скрепками. Конкурентов мало, но продукты самого Озона наиболее дешёвые, это надо учитывать.

Как сэкономить при работе на маркетплейсе

Обязательно все просчитывай. Возьмем, к примеру, УСН «доходы» и «доходы минус расходы». В первом случае, ставка составляет 6%, а во втором — 15%. Казалось бы, что тут выбирать — где процент меньше, тот режим и нужно оформить.

На самом деле, это не так.

Допустим, ты занимаешься продажей книг и в этом месяце выручка составила 1 000 000 рублей. С этих денег 600 000 рублей у тебя ушло на расходы и 100 000 на комиссию для Wildberries.

Так вот. Если ты выберешь систему УСН «доходы», то на налоги уйдет 60 000 рублей. А если «доходы минус расходы» — ты можешь смело вычитать 100 000 рублей (комиссию) и 600 000 (затраты). Получается 300 000 рублей, с которых по ставке в 15% нужно будет заплатить 45 000 рублей.

Преимущества работы с ОЗОН

Налаживание сотрудничества с ОЗОНОМ выгодно следующим:

• продажа изделий не связана с необходимостью перечисления абонентской платы. Комиссия установлена только за выполненные заказы, по которым покупатели перечислили деньги;
• сервис формирует подробные отчеты по всем действиям, которые выполняются в отношении изделий поставщика;
• продавец на маркетплейсе имеет личную страницу, на которую он может добавлять продукты и просматривать необходимую информацию;
• каждый поставщик за отдельную плату при желании пользуется рекламными блоками для размещения информации о своем продукте;
• ОЗОН предлагает к пользованию поставщиков удобный личный кабинет, который прост в управлении и применении.

Разрешительная документация для заключения договора

При организации продаж предприниматели должны учитывать общие правила продажи товара, действующие на территории Российской Федерации и стран ЕАЭС. Чтобы после заключения договора добавить карточки товара, следует обеспечить присутствие обязательных разрешительных документов. Это могут быть:

• декларация, сертификат, свидетельство государственной регистрации, которые будут подтверждать соответствие изделий требованиям регламентов Таможенного союза;
• сертификаты и декларации, свидетельствующие о соответствии продукции требованиям ГОСТа. Оформление таких документов необходимо для изделий, которая попадает под ПП РФ № 982;
• СГР. Государственная регистрация проводится для изделий, попадающих в перечень сформированный Решением КТС № 299;
• прочая разрешительная документация.

Обратите внимание! После того, как будет оформлена и соответствующим образом зарегистрирована обязательная разрешительная документация, можно оформить добровольную – сертификат соответствия, экспертное заключение, пожарный сертификат и т.д. Все они будут способствовать росту спроса на продукцию и увеличению продаж. Намереваясь оформлять разрешительную документацию, обратите внимание на то, что при фиксировании нарушений в предоставлении документов, подтверждающих качество и безопасность продукции, контракт с предпринимателем может быть расторгнут. Кроме того, если будет зафиксирован факт реализации продукции без наличия разрешительных документов, предпринимателя ожидает привлечение к ответственности. Наказанием служит:

• штраф. Размер штрафа определяется степенью нарушения правил торговли;
• конфискация товара, который размещен в продаже без присутствия обязательных сертификатов, деклараций;
• временная приостановка деятельности компании.

Регистрация ИП для Озон (Ozon)

Партнёрами маркетплейса могут стать только юридические лица или ИП. Самозанятым доступ на площадку пока закрыт. Система налогообложения — ОСН или УСН.

С недавних пор на Озоне можно продавать не только товары, но и услуги. Например, это обучающие курсы, онлайн-кинотеатры, подписка на музыку, книги, консультации.

Озон использует две схемы работы с поставщиками товаров:

1. FBS (Fulfillment by Seller) – отгрузка со склада продавца. Собранный и упакованный товар вы самостоятельно доставляете покупателю или передаете на склад маркетплейса для дальнейшей доставки.
2. FBO (Fulfillment by OZON) – отгрузка со склада маркетплейса. Просто передаете весь товар на склад Озон. Хранение, сборка, доставка, обработка возвратов — силами маркетплейса.

Раньше при второй схеме работы был обязателен электронный документооборот (ЭДО). С августа 2021 года вы можете обойтись без него, если не торгуете:

• ювелирными изделиями,
• маркированными товарами,
• крупногабаритными товарами.

Но тогда вы лишитесь закрывающих документов — маркетплейс не будет подписывать их на бумаге. Поэтому ЭДО лучше подключить. Выберите, что вам больше подходит: СФЕРА Курьер или Контур.Диадок.

Отчетный период по договору — 1 месяц. После его окончания в течение 5 календарных дней в личный кабинет вам придёт отчёт о реализации товара, УПД-1 и другие документы.

У вас есть 5 рабочих дней, чтобы подписать документы или при необходимости отправить протокол разногласий. Если вы не успели ответить, отчеты считаются подписанными. Поэтому вовремя реагируйте на сообщения от Озона.

Выплаты поставщикам маркетплейс проводит два раза в месяц: до 25 числа за первую половину месяца и в течение 10 календарных дней после согласования документов.

Покупателями на Озоне могут быть физические лица и юридические лица. Если вы плательщик НДС и продаете товар юридическому лицу, маркетплейс выставляет счет-фактуру покупателю от вашего имени.

Вознаграждение на Озоне складывается из:

• комиссии за продажу,
• вознаграждения услуг площадки.

Комиссия за продажу товаров — от 4 до 15%, при этом для каждой группы товаров есть минимальная комиссия.

Услуги площадки — это:

• Сборка товара. Вы заплатите от 30 до 150 рублей, если продаете со склада маркетплейса. Отгрузка со своего склада в пункт приемки обойдется 45 рублей за одно отправление.
• Доставка товара между кластерами (магистраль) – от 5 до 500 рублей.
• Озон разделил территорию доставки на кластеры, объединяющие один или несколько складов, сортировочный, распределительный центры.
• Доставка товара до покупателя — 4,4% от цены товара. При схеме работы FBS — от 20 до 200 рублей, FBO — от 20 до 120 рублей.

Если покупатель не выкупил товар, стоимость доставки до покупателя не начисляется, но придется оплатить обработку невыкупа и обратную доставку.

Хранение товара при первой поставке на склад Озон в течение 30 дней будет бесплатным. Дальше придется платить по тарифу, который зависит от оборачиваемости товара. Чем дольше на складе будет оставаться лишний товар, тем дороже обойдется хранение.

Ozon — старейший российский маркетплейс. По итогам третьего квартала 2021 года там зарегистрировано 21,3 млн покупателей. С начала июля по конец сентября было выполнено 56,2 млн заказов.

С площадкой сотрудничают «Почта России», «Деловые линии» и Boxberry, банки «Точка» и «МТС Банк». Если взглянуть на канцелярский сегмент, то среди партнёров «Комус», «Рельеф-Центр», группа компаний «Самсон», «Смистар» и многие другие.

Хотите оказаться в одной команде с ними и продавать канцтовары через Интернет? Тогда самое время подключиться к Ozon. Как это сделать, мы расскажем прямо сейчас.

Расчеты и определение ценообразования на Озон

Чтобы запустить качественные продажи, необходимо углубиться в расчеты по стоимости товара. Для получения прибыли и развития бизнеса вы должны рассчитать все: себестоимость товара, расходы на логистику и упаковку, бюджет на рекламу и продвижение на маркетплейсе, а также рыночную цену. Как всё это сделать? Расскажем ниже.

Идеальная итоговая цена — это та стоимость которая устраивает и покупателя и продавца. Что необходимо в нее закладывать?

1. Себестоимость. Цена по которой мы приобрели товар у поставщика.
2. Логистика. Если вы приобретаете товары на реализацию в другой стране — то логистика будет равна всем затратам на доставку. В том случае, когда вы покупаете товары в своей стране или даже в своем городе — расходы на логистику могут ограничиваться тратой на бензин.
3. Комиссия маркетплейса. OZON запрашивает от 4% до 15% от вашего дохода. Размер комиссии зависит от категории товаров. С этой информацией можно ознакомиться на официальном сайте.
4. Реклама и продвижение товаров. Сюда включены расходы на участие в акциях на маркетплейсах и выдачу купонов покупателям. Некоторые продавцы ограничиваются рекламой ТОЛЬКО на платформе. Остальные же продавцы, особенно те, кто имеют собственный бренд, закупают рекламу у блогеров, заказывают баннеры в городах и рекламу на TV.
5. Упаковка, маркировка, доставка товаров до склада.
6. Наценка. На этом этапе необходимо рассчитать собственную маржу, т.е. ту цену, которая соответствует вашему труду (время, усилия и пр.).

Как оформить разрешительные документы?

Для сотрудничества с ОЗОН предприниматель должен соблюдать требования о проведении процедур оценки соответствия. Для оформления разрешительных документов вы можете воспользоваться помощью специалистов – необходимо предоставить:

• скан-копии ОГРН и ИНН заявителя;
• сведения о продукции – ассортимент, назначение, составы, коды ТН ВЭД и иные характеристики для идентификации товаров в качестве объекта оценки;
• сведения о компании-производителе;
• иные документы (при необходимости).

По результатам анализа предоставленных заявителем данных специалисты Центра помогут оформить документы разрешительного характера. Вся процедура состоит из нескольких этапов:

1. Направления заявки.
2. Предоставления документов, информации.
3. Отбора образцов для проведения испытаний.
4. Получения протокола испытаний.
5. Регистрации разрешительных документов, их передачи клиенту.

Момент признания дохода на УСН

Спорным моментом считается дата, на которую нужно признавать доход для целей налогообложения. Безопаснее считать налог от даты зачисления денег на счет WildBerries. Объясню, почему так:

По общим правилам на УСН моментом признания доходов считается день поступления денежных средств на банковский счет или в кассу (п. 1 ст. 346.17 НК РФ). Из буквального толкования этой нормы следует, что включить полученную выручку в состав доходов заказчик (комитент, принципал, доверитель) должен на дату зачисления денег на его банковский счет (в его кассу).

Однако по гражданскому законодательству средства, полученные посредником в качестве оплаты за реализованные товары, принадлежат заказчику (п. 1 ст. 996, п. 1 ст. 971, ст. 1011 ГК РФ). Следовательно, у заказчика, который применяет упрощенку, доход возникнет в момент поступления денег на банковский счет, специальный счет (электронный кошелек) или в кассу посредника.

Если применяется УСН «доходы минус расходы», то в расходах признается стоимость товаров реализованных и оплаченных. То есть, если покупатель товар приобрел и оплатил комиссионеру WildBerries, то у Вас возникает и доход и расход.

Похожие записи:

• Что полагается за третьего ребенка?
• Сроки выплаты заработной платы работникам
• Как подать на развод в суд в 2023 году – пошаговая инструкция