Установлены новые налоговые льготы для многодетных семей
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Установлены новые налоговые льготы для многодетных семей». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Общие условия. Программа материнского капитала действует с 2007 года. Семье, в которой с тех пор родился или усыновлен второй или последующий ребенок, дают денег на конкретные цели: образование детей, покупку жилья, погашение ипотеки или мамину пенсию.
Особенность маткапитала в том, что его можно тратить на образование любого из детей. Например, деньги выделяют при рождении третьего ребенка, а учиться в вузе на них будет первый. Или наоборот: семье дали сертификат на второго ребенка, а частный садик этими деньгами оплатят для третьего.
Материнский капитал можно сочетать с другими формами господдержки. Например, он может стать первоначальным взносом при оформлении льготной ипотеки. А вот на покупку аварийного жилья или погашение займа перед МФО денег не дадут.
Как получить. Сначала мама должна оформить сертификат. Он подтверждает право на деньги из бюджета. Сейчас сертификат можно получить даже в электронном виде. Когда придет время, семья подает еще одно заявление — на распоряжение материнским капиталом. Если все в порядке, пенсионный фонд переведет деньги продавцу квартиры, банку или в вуз. Документы удобно оформлять на сайте ПФР или через госуслуги.
Бесплатный земельный участок
Общие условия. Семьи с тремя или более детьми имеют право на бесплатный земельный участок. Это федеральная программа, но условия для нее устанавливают регионы. Они подбирают площадки для многодетных семей и решают, кому их предоставить.
На практике многодетная семья может встать на учет, а потом годами ждать своей очереди. В некоторых регионах несколько тысяч семей ждут земли, а власти выделяют по десять участков в год, да и то где-то на окраине и без коммуникаций.
В любом случае, если такая программа есть, имеет смысл подать заявление и встать на учет. Пусть даже очередь подойдет не сразу, но своим правом стоит воспользоваться: вдруг когда-нибудь повезет получить от государства бесплатные 10 соток.
Когда семью поставят в очередь, придется следить за тем, как она движется, и ждать. Списки и планы участков можно заранее посмотреть на сайте того органа, что их распределяет, например департамента имущества или земельного комитета.
Что такое «многодетная семья» и какие льготы у многодетных
В каждом регионе принимают свои требования для включения семьи в категорию многодетной.
В Москве сюда относят родителей, занимающихся воспитанием трех и более детей. При этом не учитываются умершие малыши или те, в отношении которых установлено ограничение родительских прав.
Статус остается за семьей до момента, пока младшему не исполнится 16 лет.
Если несовершеннолетний продолжает учебу в школе, то возрастное ограничение увеличивается до 18 лет.
Для оформления удостоверения, подтверждающего статус, можно воспользоваться официальной интернет-страницей Мэра Москвы или центром госуслуг.
Для всех категорий граждан, которые платят в бюджет государства НДФЛ в размере 13%, предусмотрен стандартный налоговый вычет.
Если семья многодетная, есть возможность неплохо сэкономить на уплате сбора, так как объем уменьшения НДФЛ зависит от количества несовершеннолетних детей, а также увеличивается на каждого последующего ребенка.
Размеры предусмотрены следующие (статья 218 НК РФ):
- 1,4 тысячи рублей на первого и второго;
- 3 тысячи на третьего и последующих детей;
- 12 тысяч на ребенка, имеющего инвалидность, для биологических родителей и 6 тысяч – для опекунов.
Стандартный вычет предоставляется ежемесячно до тех пор, пока доход налогоплательщика не станет больше 350 тысяч рублей.
Принцип применения льготы следующий: налоговая база, то есть заработная плата, снижается на положенную сумму привилегии, затем с разницы рассчитывается размер НДФЛ. В результате подоходный налог отчисляют в уменьшенном размере.
К примеру, в многодетной семье трое детей. За первого и второго ребенка родитель получает вычет по 1400 рублей, за третьего – 3000 рублей. В общей сумме выходит 4400 рублей. Заработная плата плательщика составляет 20000 рублей. Это и является налоговой базой.
При расчете налога бухгалтер делает следующее:
- применяет вычет: 20000 – 4400=15 600 рублей;
- считает непосредственно НДФЛ, который нужно заплатить: 15 600*13/100=2 028 рублей.
Если бы вычет не применяли, пришлось бы заплатить сбор в большем размере – 20000*13/100=2 600 рублей.
Льгота по транспортному налогу
Данный вид преференции – льгота региональная, находится в компетенции местных властей. Практика применения: полное освобождение от уплаты транспортного фискального сбора для одного из родителей многодетной семьи москвичей – параметры автомобиля значения не имеют.
Преференция не нуждается в постоянном подтверждении – претенденту хватит одного обращения к сотруднику инспекции Федеральной налоговой службы (далее – ИФНС) по месту жительства.
Для оформления льготы на транспортный налог в Москве многодетному родителю потребуется иметь при себе:
- заявление (можно скачать на официальном сайте учреждения) – документ должен содержать информацию о годе выпуска и марке автомобиля;
- удостоверение многодетного семейства (выдается территориальным отделением органа социальной защиты населения);
- паспорт гражданина РФ;
- свидетельства о рождении всех детей.
Московские льготы для родителей многодетных семей
Родители, воспитывающие трех и более детей, которые постоянно проживают на территории Москвы, вправе:
- В полной мере освободиться от обязанности оплату услуг детских садов, а также получать преимущественное право зачисления детей в тот ДОУ, где уже обучается их ребенок.
- Бесплатно пользоваться услугам муниципального общественного транспорта. Льгота действуют только у государственных перевозчиков.
- Претендовать на бесплатное получение садового участка для ведения личного хозяйства в порядке очереди.
- Получать дополнительную московскую надбавку к пенсионному обеспечению (только для родителей, воспитавших 10 и более детей независимо от их возраста на момент оформления пенсионного обеспечения).
- Пользоваться услугам платных городских парковок на безвозмездной основе.
Когда семья признается многодетной
Принято считать, что статус многодетности присваивается семье или родителю, воспитывающему 3-х и более детей. На самом деле его получение зависит от демографической ситуации в регионе проживания. Например, во Владимирской области многодетной считается семья, в которых от 4-х детей, в Читинской – от 5 детей.
При учете количества учитываются только несовершеннолетние, за исключением следующих случаев:
- обучение на очном отделении высшего или среднего профессионального учреждении на дневной форме;
- служба в армии по срочному контракту.
В первом случае льгота предоставляется ребенку до достижения им 23 лет, во втором – до окончания срока службы.
Как проверить, учтена ли льгота
Если есть право на льготу и налоговая должна ее учесть, это можно проверить в личном кабинете или налоговом уведомлении. Если у бабушки единственная квартира, ей не должны присылать уведомление с суммой налога на имущество, потому что у нее льгота, как у пенсионерки. Если уведомление присылают, значит, налоговая не знает, что бабушка на пенсии, — нужно подать заявление.
Бывает, что еще молодые и работающие родители имеют право не платить налог, но платят, потому что не знают о льготе, а налоговая ее не применяет. Например, женщина работает учителем и с 45 лет находится на пенсии. Она купила квартиру в 51 год и два года платит за нее налог на имущество, хотя не должна. А всё потому, что налоговая не знает, что женщине уже назначили пенсию и у нее льгота.
Федеральные льготы: вычет по НДФЛ
Федеральный законодательный уровень дает возможность рассчитывать на налоговые льготы для многодетных семей по НДФЛ.
Госпомощь предоставлена в виде вычета. Это значит, что человек не получит деньги на руки, а облагаемая база — объем средств, с которых взимается налог в сумме 13 % — уменьшится на определенную сумму. Как результат, по факту выплаты подоходного налога у члена многодетной семьи на руках останется сумма зарплаты большего размера.
Вычет на детей по НДФЛ полагается таким категориям:
В 2020 году размер вычета:
Если плательщик растит ребенка-инвалида, установлена отдельная сумма вычета:
Вычеты положены на каждого ребенка-инвалида младше 18 лет, а если он обучается очно — до 24 лет. Этот вид не отменяет вычеты по очередности детей. К примеру, ребенок-инвалид, являющийся третьим, даст право на вычеты в сумме 15 000 рублей.
Вычет полагается на третьего и следующих детей даже в случае, когда предыдущие дети стали совершеннолетними и потеряли право на такую меру поддержки.
Двойной вычет возможен, если второй родитель отказывается в добровольном порядке от своего вычета. Нужно иметь в виду, что такой отказ невозможен, если:
Началом использования вычета является месяц рождения (усыновления), окончанием — совершеннолетие, а также превышение установленного предела суммой дохода родителя. В 2020 году — 350 000 рублей, то есть в том месяце, когда общий доход превысит названную сумму, использование вычета прекратится.
Имущественный налог для многодетных
Федеральное законодательство вместе с региональным предусматривает и этот вид льготы.
По общему принципу налоговые преференции семьям с тремя и более детьми высчитываются так: налог взимается с суммы после вычета цены 5 квадратных метров на каждого ребёнка по данным кадастра. Например, если в семье четверо детей, и живёт семья в доме площадью 100 квадратов, платить им придётся только за 80 кв.м.
В некоторых регионах семьи, в которых три и более детей, вовсе не платят налог на недвижимость за один объект в собственности (например, имея во владении квартиру и дом, семья вправе выбрать, за что они будут выплачивать полный налог, а за что платить не будут совсем). В большинстве регионов льгота реализуется «по минимуму», по федеральным правилам.
Чтобы получить эту льготу, нужно подать в ФНС те же документы, что для оформления транспортного налога.
Правовое регулирование налогообложения имущества физических лиц осуществляется в соответствии с Законом Российской Федерации от 09.12.1991 N 2022-1 «О налогах на имущество физических лиц». В ст. 4 этого Закона N 2022-1, определяющей категории граждан, освобождаемые от уплаты налога на имущество физических лиц, члены многодетных семей в перечень льготных категорий не включены. Согласно ст. 15 Налогового кодекса Российской Федерации налог на имущество физических лиц относится к местным налогам. Представительные органы местного самоуправления вправе устанавливать дополнительные налоговые льготы и основания для их использования налогоплательщиками.
«Согласно пункту 1 статьи 1 Закона РФ от 09.12.91 N 2022-1 «О налогах на имущество физических лиц» (далее — Закон N 2022-1) плательщиками налога на имущество физических лиц признаются физические лица — собственники имущества, признаваемого объектом налогообложения. Объектом налогообложения признаются жилые дома, квартиры, дачи, гаражи и иные строения, помещения и сооружения. Об этом сказано в статье 2 Закона N 2022-1. В статье 4 Закона N 2022-1 установлен перечень физических лиц, освобождаемых от уплаты налога на имущество физических лиц. В данном перечне не указаны физические лица, являющиеся членами многодетной семьи. При этом органы местного самоуправления вправе определять налоговые льготы по налогам, установленным Законом N 2022-1, и основания для их использования налогоплательщиками. Об этом сказано в пункте 4 статьи 4 Закона N 2022-1.
Кaкиe мepы coциaльнoй пoддepжки пpeдycмoтpeны для мнoгoдeтныx ceмeй
Mнoгoдeтныe ceмьи имeют pяд вcпoмoгaтeльныx пpивилeгий в paзныx типax ycлyг:
- 3aнятия в кpyжкax и ceкцияx в бюджeтныx yчpeждeнияx дoпoлнитeльнoгo oбpaзoвaния пo льгoтным цeнaм.
- Ocвoбoждeниe дeтeй, кoтopыe yчaтcя в шкoлe, oт oплaты пpoeздa нa гopoдcкoм, пpигopoднoм и внyтpиpaйoннoм тpaнcпopтe.
- Bнeoчepeднoe oфopмлeниe peбeнкa в дeтcкий caд.
- Пoлyчeниe нoвoгo жилья пpи cнoce cтapoгo. Плoщaдь нoвoй квapтиpы или дoмa бyдeт эквивaлeнтнa пpeдыдyщeй.
- Укaзoм Пpeзидeнтa PФ oт 05.05.1992 №431, мнoгoдeтныe ceмьи мoгyт пpeтeндoвaть нa бeзвoзмeзднyю мaтepиaльнyю пoмoщь или ccyдy бeз пpoцeнтoв нa paзвитиe фepм или caдoвo-oгopoднoгo xoзяйcтвa.
- Mнoгoдeтныe мaть или oтeц имeют пpaвo пoлyчить нoвyю пpoфeccию и cмeнить cвoю cпeциaльнocть в cвязи c нexвaткoй кoнкpeтныx cпeциaлиcтoв в oблacти.
- Нeкoтopыe peгиoны ocвoбoждaют мнoгoдeтныe ceмьи oт нaлoгoв нa зeмлю, cбopa нa имyщecтвo.
- Oпpeдeлeнныe cyбъeкты PФ вpyчaют мнoгoдeтным ceмьям нaгpaды, пoдapки нa Нoвый гoд и т.д.
CПPABКA! Для пpoдлeния cтaтyca мнoгoдeтнoй ceмьи, пpи cвepшeнии cтapшeгo peбeнкa 18-ти лeт, нyжнo пpeдocтaвить кoмпeтeнтным opгaнaм yдocтoвepeниe cтyдeнтa, тeм caмым дoкaзaв eгo нecaмocтoятeльнocть в дeнeжнoм плaнe.
Льготы по транспортному налогу многодетным в Москве
Раньше многодетные семьи освобождались от уплаты транспортного налога лишь на автомобили мощностью до 250 л.с. Теперь указанные ограничения отменены. Сейчас привилегии предоставляются одному из родителей, на которого зарегистрировано транспортное средство, безо всяких лимитов.
Не придется платить налог за следующие виды транспорта:
- Легковые автомобили, мотоциклы;
- Мотороллеры, грузовые автомобили, автобусы.
Льгота не действует в отношении водного, воздушного транспорта, мотосани и снегоходы – за них налог платить придется. Также она не распространяется на роскошные автомобили, при расчете налогов за которые применяется повышающий коэффициент в соответствии со ст. 362 НК РФ.
Какие ставки применяются для транспорта, подлежащего налогообложению:
| Снегоходы | |
| до 50 л.с. | 25 |
| от 50 л.с. | 50 |
| Воздушные суда | |
| Самолеты с реактивными двигателями | 200 |
| Самолеты и вертолеты с двигателями | 200 |
| Другие воздушные суды без двигателей | 2000 |
| Катера и моторные лодки | |
| До 100 л.с. | 200 |
| От 100 л.с. | 400 |
| Гидроциклы | |
| До 100 л.с. | 250 |
| Свыше 100 л.с. | 500 |
| Несамоходные суда | 200 |
Сколько должно быть детей какая семья считается многодетной
Какие семьи можно назвать многодетными? Это определяется регионально, то есть в разных субъектах страны нужно иметь разное количество детей, чтобы считаться многодетными. Обычно это три и более ребенка. Но в некоторых городах и областях, особенно живущих традиционным укладом, с плотным населением, детей, несовершеннолетних иждивенцев должно быть больше.
Следует учитывать и возраст детей. Обычно подразумеваются несовершеннолетние дети. Но во многих регионах можно продлить статус, если старший ребенок после достижения 18 лет проходит службу в армии или учится на очном отделении университета. В последнем случае срок продляется до окончания учебы. Исключение – студенты, уже вступившие в брак.
Все это определяется региональными властями. Есть и общие требования для всех жителей России.
Многодетными могут быть только те семьи, где:
- все являются гражданами РФ;
- все прописаны и проживают в том регионе, по законодательству которого хочет получать льготы;
- дети проживают с родителями (или только мамой или папой в случае развода).
Под действие закона подпадают и официально усыновленные дети, как взятые из детдома, так и дети супруга или супруги от прошлого брака.
Интересные факты. В Ингушетии назваться многодетной может лишь та семья, где растет пять и более ребятишек.
Налоги для многодетных семей в 2021 году
На каждого рожденного ребенка мать получает единоразовую доплату в размере 14 500 рублей (кроме первого, на которого полагается 5 500 рублей). Если семья признана малообеспеченной, мать и малыши ежемесячно получают молочные продукты бесплатно.
- Получение земельного участка бесплатно. Основанием для приобретения собственности является удостоверение о многодетности. Независимо от количества детей, участок не будет больше 15 соток. Его необходимо использовать для строительства любых жилых помещений, которые будут использоваться только в личных целях. Минимальный размер собственности составляет 6 соток, участки оформляются в порядке общей очереди.
- Получение социального жиль по договору найма. Иногда местные власти передают многодетным семьям квартиры в регионе. Чтобы получить возможность оформить жилье, семья должна соответствовать следующим условиям:
- иметь российское гражданство не менее 5 лет;
- родители и дети зарегистрированы в одном месте;
- семья считается малоимущей, ни у кого нет недвижимости;
- если у одного из членов семьи есть собственность, она должна быть меньше санитарно-гигиенических норм (рассчитывается с учетом всех проживающих в квартире граждан).
- Возможность купить жилье со скидкой. В Москве и области действуют ипотечные программы, по которым финансовые организации предоставляют жилье со скидкой. Основными программами являются «Доступное жилье» и «Молодая семья». В ипотеку можно приобрести жилье, которое построено застройщиком, участвующим в государственной программе.
Единственный документ, который точно понадобится для всех инстанций – это удостоверение, в котором подтвержден факт того, что семья относится к категории многодетных. Оно оформляется в Управлении социальной защиты. Остальные бумаги в наборе для той или иной льготы будут отличаться в зависимости от цели ее оформления, так что стоит заранее уточнять списки для снижения налогов, получения субсидий или оформления бесплатных путевок в санатории.
Налог с продажи квартиры — 2021: инструкция по НДФЛ
Всё сказанное выше актуально, если вы продали квартиру в 2020 году. Если сделка состоялась в 2019 году, а налог вы еще не заплатили, то немного меняются правила по срокам собственности:
- Минимальный срок владения, чтобы продать квартиру без налога, составляет 5 лет. Даже если жилье единственное.
- Если в подарок, наследство, по ренте или через приватизацию — то 3 года.
Налог за продажу квартиры платится после подачи декларации в налоговую инспекцию. Причем это не какой-то особый документ именно для продажи недвижимости, а декларация о доходах физических лиц — 3-НДФЛ.
- Заполнить декларацию можно от руки, скачав с сайта налоговой вот эту форму;
- Скачать и установить специальную программу «Декларация»;
- Через личный кабинет на сайте налоговой инспекции.
Сам налог нужно будет уплатить до 31 декабря. Но нужно учесть, что заявление должны рассмотреть и пересчитать сумму налога. На это нужно время. Сотрудники налоговой инспекции рекомендую сделать это до 01 июня текущего года, чтобы они успели пересчитать сумму налога с учетом льготы.
Обратите внимание! Налог на квартиру или дом с учетом льготы для многодетных семей должен быть уменьшен и за 2018 год, несмотря на то, что закон был принят только в 2021 году.
Данный вид сборов поступает в 2021 году в региональные бюджеты. Так п.6.1 ст.
391 НК РФ указано, что для в общем порядке для многодетных семей предоставляется вычет уменьшенный на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности. Соответствующие региональные ведомства могут устанавливать свои ставки, выделять льготников.
- В Краснодарском крае данная категория граждан полностью освобождается от земельного сбора.
- В столице этот налог уменьшается для одного из многодетных супругов.
Оформление скидок происходит в налоговом органе. Для этого необходимо предоставить туда вышеперечисленные бумаги и написать заявление.
Конкретный порядок следует узнавать в отделении налоговой инспекции региона проживания.