ИП и ООО: достоинства и недостатки

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «ИП и ООО: достоинства и недостатки». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Общество с ограниченной ответственностью – одна из самых распространенных организационно-правовых форм в российском малом бизнесе. Связано это с целым рядом преимуществ ООО перед другими формами предприятий.

Достоинства общества с ограниченной ответственностью

• Достаточно низкий уровень ответственности учредителей по долгам Общества, ограниченный размером доли каждого из них.

• Отсутствие, каких – либо ограничений в отношении количества наемных работников и территории деятельности Общества.

• Обширные возможности регламентирования деятельности ООО.

• Возможность выбора любого названия Общества, в т.ч. иностранного.

• Наличие широкого выбора в лицензировании и различных разрешениях.

• При желании Общество можно продать, как готовый бизнес.

• Более лояльное отношение со стороны банков и коммерческих структур, а также получение любых кредитов и овердрафтов.

• Простота в управлении Обществом и возможность контроля за управлением.

Ответственность и штрафы

Регистрируя ООО необходимо понимать, что ответственности у юридического лица гораздо больше, чем у ИП. Например, за превышение лимита бизнес-расчетов наличными средствами ИП оштрафуют на 4-5 тыс. руб., а компанию – на 40-50 тыс. руб. А за неприменение кассового аппарата штраф для ИП составляет 25-50% от суммы расчета, но не менее 10 тыс. рублей, тогда как для ООО – 75-100%, но не менее 30 тыс. рублей.

Как вы видите сами, за административные правонарушения наказания для ООО в несколько раз превосходят денежные санкции для ИП. Помимо этого, согласно КОАП, к ответственности могут привлечь не только саму организацию, но и ее должностных лиц (руководителя, главного бухгалтера).

Уголовная ответственность для руководителей организаций также более серьезная, чем для индивидуальных предпринимателей. Связано это с тем, что целый ряд статей в Уголовном кодексе посвящен именно юридическим лицам.

Что касается налоговой ответственности, то для ИП и ООО она, в большинстве случаев, совпадает (происходит это из-за того что в налоговом законодательстве вместо указания конкретной организационно-правовой формы чаще всего употребляют термин «налогоплательщик»).

В чем преимущества и недостатки общества с ограниченной ответственностью (ооо)

Важно
Вырученные средства, поступившие в кассу/на счет ООО, использовать можно исключительно в интересах компании (оплата поставщикам, выплата зарплаты, уплата налогов и сборов и т.п.). Имущественная ответственность ИП будет отвечать за свои действия и деятельность ИП даже после ликвидации.

Учредители ООО отвечают по обязательствам в размере взноса в уставной фонд, личным имуществом они при любом раскладе не рискуют (даже когда предприятие на стадии банкротства). Отвечает всегда юридическое лицо. Ликвидация ООО прекращает все его обязательства.
Если дело касается ответственности административной, ИП за нарушения отвечает, как должностное лицо. По отношению к ООО штрафные санкции будут более серьезные.
Особенности ведения бухгалтерии ИП может не вести бухучет, если работает один (не нужно платить ПФР и ФСС и сдавать ежеквартальный отчет).

Сравнительная таблица — плюсы и минусы ООО

Плюсы	Минусы
В соответствии с Гражданским кодексом учредители юридического лица не отвечают по его обязательствам. Это означает, что если не будет доказана вина собственников в доведении ООО до банкротства, то учредитель рискует только своей долей уставного капитала в обществе.	Открыть ООО сложнее, чем ИП. Больше регистрационных сложностей (надо выбрать юридический адрес, наименование, руководителя), пошлина за рассмотрение документов в пять раз выше, чем для регистрации предпринимателя.
Бизнес или долю в нём можно продать, подарить, передать в наследство. Если устав позволяет, можно выйти из состава участников, получив денежную компенсацию.	Необходимо внести уставный капитал ООО (минимум 10 000 рублей), который становится активом компании, и учредитель уже не может распоряжаться им, как личным имуществом.
Количество участников общества с ограниченной ответственностью может достигать 50 лиц (физических и юридических), что позволяет привлекать в бизнес партнеров и инвесторов. При этом, при желании, управлять компанией можно единолично.	Сложность получения прибыли от бизнеса. Единственный легальный способ – это дивиденды. Их распределение возможно не чаще раза в квартал, а при выплате с собственника-физлица удерживается дополнительный налог – 13% НДФЛ.
Если единственный учредитель планирует сам управлять своей компанией, то он вправе не заключать трудовой договор. Это имеет особое значение на старте бизнеса, если нет средств на выплату зарплаты и взносов за руководителя.	От имени юридического лица выступает его руководитель, а учредители могут действовать только по доверенности от директора. Если кандидатура руководителя окажется неподходящей, он может негативно повлиять на развитие бизнеса.
ООО прекрасно подходит для инвестирования, т.е. вложения капитала без непосредственного оперативного управления. Если нанимать хороших руководителей, можно инвестировать сразу в несколько бизнесов (массовым учредитель признается после участия в более чем 10 организациях).	Учёт в организации сложнее, чем у индивидуального предпринимателя, поэтому без бухгалтера обойтись трудно. Кроме того, надо вести корпоративные документы, собирать участников на собрания, сообщать в ИФНС о всех значимых изменениях в деятельности компании.
Юридическое лицо может заниматься всеми разрешёнными государством видами деятельности.	Штрафы для юридических лиц достигают миллиона рублей (например, за размещение рекламы без согласования). Кроме самой организации наказывается и её руководитель. Более высокий риск выездных налоговых проверок, чем для ИП, выше интерес других проверяющих.
В деловом мире статус ООО выше, чем у ИП. Некоторые тендеры с участием коммерческих структур допускают к заявкам только организации.	Ликвидация ООО, т.е. прекращение его деятельности – это сложный и длительный процесс. О закрытии бизнеса надо заранее уведомить кредиторов, кроме того, необходимо рассчитаться с государством. Если активов общества не хватает для уплаты налогов, задолженность должны погасить собственники за свой счет.

Что лучше открыть ИП или ООО — основные нюансы

Перед открытием ООО следует детально изучить преимущества и недостатки регистрации предприятия данной организационно-правовой формы, что значительно поможет в осуществлении выбора.

Преимущества ООО:

• учредители общества отвечают по его обязательствам только тем имуществом, которое числиться на балансе предприятия и только в размере своей доли, при этом их личное имущество остается неприкосновенным;
• наличие возможности расширения предприятия путем привлечения новых учредителей, которые в состоянии произвести вложение средств;
• учредители имеют все необходимые полномочия для создания такого органа управления, который бы соответствовал конкретному предприятию;
• наличие возможности регулировать влияние учредителей на осуществление предпринимательской деятельности путем изменения, причем как уменьшения, так и увеличения, размера их долей;
• инвесторами могут выступать не только граждане РФ, но и иностранные резиденты;
• относительно размера уставного капитала нет четко установленных ограничений;
• уставный фонд предприятия может состоять как их денежных средств, так и из материальных и нематериальных активов;
• распределение прибыли осуществляется по согласованию сторон, при этом придерживаться разделения средств согласно размеру доли каждого учредителя не обязательно;
• каждый учредитель вправе в любой момент заявить о своем выходе из общества и осуществить задуманное, а в течение четырех месяцев с момента оглашения решения получить свою долю в полном объеме;
• главным менеджером предприятия можно назначить любого сотрудника, даже если он не входит в состав учредителей;
• наличие возможности внести в устав пункт, запрещающий продажу учредителем своей доли другому лицу, не входящему в учредительный состав;
• процедура продажи и переоформления предприятия, как правило, не вызывает сложностей;
• ООО более привлекательно для вкладчиков, поскольку путем вложения средств инвестор может стать учредителем;
• наличие возможности перекрывать убытка текущими средствами;
• ООО освобождается от обязательств по уплате налогов в период покрытия убытков.

Недостатки общества с ограниченной ответственностью:

• ограниченное количество учредителей, не более 50 человек;
• процедура регистрации общества является более сложной;
• в случае изменений в учредительском составе необходимо корректировать уставные документы предприятия;
• выплата дивидендов должна проводиться через каждые 3 месяца;
• наличие необходимости придерживаться требования относительно ведения кассовой дисциплины;
• более сложная процедура закрытия, чем при индивидуальном предпринимательстве;
• необходимость в бухгалтере, поскольку требуется ведение как внутренней, так и налоговой отчетности, причем выбранная система налогообложения при этом не имеет значения;
• данные о порядке и результатах принятия хозрешений обязательно вносятся в протокол;
• выход одного или нескольких учредителей, как правило, сопровождается финансовыми сложностями.

Очевидную помощь в решении вопроса относительно того, что лучше открыть ИП или ООО, окажет таблица отличий ИП и ООО, отображающая преимущества и недостатки данных организационно-правовых форм посредством использования метода сравнения.

	Общество с ограниченной ответственностью	Индивидуальное предпринимательство
Порядок и условия регистрации предприятия	Процедура регистрации ООО предусматривает прохождение следующих этапов: разработка уставных документов; подписание бумаг учредителями; регистрация предприятия. Условия регистрации: наличие запротоколированных сведений о проведении общего собрания, а также печати и банковского счета; предприятие регистрируется по его юрадресу.	Процедура регистрации достаточно проста, не требуется наличие банковского счета, уставных документов, печати и уставного капитала. Предприятие регистрируется по адресу, указанному в паспорте индивидуального предпринимателя.
Особенности исполнения долговых обязательств	Учредители отвечают за долги предприятия в размере своей доли.	Индивидуальный предприниматель отвечает по долговым обязательствам ИП всем своим имуществом.
Учредительский состав	Количество учредителей не может превышать 50 человек.	Единственный владелец ИП — индивидуальный предприниматель.
Распоряжение финансовыми активами	Снять средства с банковского счета можно раз в 90 дней и только для следующих нужд: выплата дивидендов, с которых в свою очередь начисляется НДФЛ в размере 9%; хозрасходы.	Снимать деньги со счета можно в любом количестве и в любое время.
Персонал	Регистрация предпринимателя в качестве работодателя производится автоматически в момент открытия общества.	Наем работников не обязателен. В случае приема на работу сотрудников предприниматель должен зарегистрировать себя в качестве работодателя.
Кто вправе представлять интересы предприятия	Директор предприятия.	индивидуальный предприниматель, являющийся владельцем ИП; представитель на основании доверенности.
Наличие ограничений относительно вида предпринимательской деятельности	Доступны все виды деятельности.	Запрещено вести деятельность, связанную с: производством и торговлей алкоголем (кроме пива); страхованием; банковским делом; туризмом.

Основное отличие этих двух форм регистрации бизнеса заключается в том, что ИП отвечает по долгам и обязанностям перед кредиторами и контрагентами своим личным имуществом, а ООО — лишь уставным капиталом. Регистрировать ООО может несколько человек, выступающих партнерами в новом предприятии, в отличие от ИП, где собственником выступает только одно частное лицо. Доля в бизнесе распределяется между партнерами пропорционально доле участия в уставном капитале организации. Скажем, если эта сумма составляет 110 000 руб., и двое из партнеров внесли по 50 000, а третий — 10 000, соответственно, на долю первых двух придется по 45,45%, а третий получит остальные 9%.

Какую роль играет доля в уставном капитале? Во-первых, именно процентное соотношение участия в ООО играет решающую роль при регулировании взаимоотношений партнеров: например, при принятии решений на общем собрании учредителей ООО при голосовании учредитель обладает процентом от общего числа голосов, равным размеру его доли. Во-вторых, от размера доли зависит и распределение дивидендов, которое прописывается в уставе общества.

Любой ИП, даже с нулевой отчетностью, платит фиксированную законодательством сумму в пенсионный фонд. Если еще в 2012-ом она составляла 17 208,25 руб., то в 2013 году сумма увеличилась до 35 664,66 руб. Для ООО обязательно ведение бухгалтерского учета, для чего, скорее всего, потребуется привлечение специалиста, что выльется в дополнительные расходы.

ИП или ООО – сравнительная таблица по налогам

Кто будет платить больше налогов – все плюсы и минусы ИП и ООО по налогообложению в таблице ниже.

Наименование	ИП	ООО
Страховые взносы	ИП, даже при нулевой деятельности, обязан ежегодно платить фиксированную сумму по пенсионному и медицинскому страхованию (ФСС не платится)	В ООО страховые взносы платятся с доходов работников, при отсутствии деятельности, страховые суммы платить не нужно
Доступные системы налогообложения	Общая, упрощенная, вмененка, патент и сельхозпроизводителей	Все перечисленные, кроме ПСН, который вправе применять только ИП
Платежи за сотрудников	Начисляются и платятся одинаково
Вывод доходов	Свободный	Только в виде зарплаты или дивидендов для учредителей
Налогообложение доходов	Не облагаются	С дивидендов платится НДФЛ по ставке в 13 %
Наемные сотрудники	Вопрос: Где лучше работать – в ООО или ИП? не имеет ответа, так как правовое положение наемных работников одинаково (с точки зрения трудового законодательства РФ) у всех работодателей
ОСН	ИП на общем режиме платит с доходов НДФЛ по ставке в 13 %	ООО платят налог на прибыль по ставке в 20 %

Ограничения по видам деятельности

Если выбирать между ИП и ООО по этому фактору, то лучше выбрать ООО, для которого законом не установлено никаких ограничений. ИП разрешено предоставлять любые, не запрещенные законом услуги физическим и юридическим лицам и торговать в розницу. При этом в отношении индивидуальных предпринимателей действуют некоторые ограничения. ИП не могут:

• Производить и реализовывать любую алкогольную продукцию, кроме пива.
• Заниматься деятельностью туроператора. В этой сфере индивидуальные предприниматели могут оказывать услуги только в качестве турагентов.
• Осуществлять оказание услуг в банковской и страховой сферах.
• Создавать инвестфонды и заниматься инвестиционной деятельностью.
• Заниматься ломбардным бизнесом.
• Производить и реализовывать продукцию военного назначения — технику, оружие и его составные части, боеприпасы.
• Проводить испытания авиатехники.
• Заниматься производством медицинских препаратов и лекарственных средств.
• Производить пиротехнику.
• Вести частную охранную деятельность.
• Осуществлять воздушную пассажирскую и грузовую перевозки.

Достоинства и недостатки ООО

: 02.09.2010. Рубрика: Бизнес

Общество с ограниченный ответственностью или ООО – это одна из самых популярных и часто встречаемых организационно-правовых форм, в которые предприниматели облачают свой бизнес.

В отличии от другой востребованной правовой оболочки – индивидуального предпринимателя – ООО является юридическим лицом, что само по себе предполагает наличие уставного капитала, учредительных документов, регламентирующих многие важные аспекты будущей предпринимательской деятельности.

В отличие от того же ИП, в котором организует бизнес и принимает важные решения лишь один человек, в ООО может быть от одного до пятидесяти учредителей (физические и/ или юридические лица), с различными пропорциями участия в уставном капитале. Кроме того, сама регистрация ООО, если в нем числится более 5 учредителей, может стать долгим процессом. Так, например, первоначальное согласование устава Общества его учредителями, может занять от нескольких дней до нескольких недель.

ОАО и его основные преимущества и недостатки

ОАО — это коммерческая организация, капитал которой разбит на акции. Сами ценные бумаги находятся у участников. Акции можно продавать, дарить и менять. При этом никаких разрешений не требуется. Участники такого общества рискуют в пределах своих долей, установленных в ценных бумагах. Вместе с этим они не отвечают личными средствами по обязательствам.

Разница между ООО и ОАО состоит в том, что акционерному обществу необходимо каждый год обязательно публиковать свою бухгалтерскую отчетность.

Основные преимущества ОАО:

• Благодаря эмиссии акций можно выполнить мобилизацию финансовых ресурсов при их нехватке.
• Возможность быстро и легко перечислять денежные средства из одной отрасли в другую.
• Наличие права на свободную продажу и передачу акций.
• Ограниченная ответственность акционеров. Другими словами, владельцы ценных бумаг в случае банкротства компании потеряют только ту сумму, которая была внесена при покупке акций.
• Точное разделение функций обладания и управления компанией, благодаря чему увеличивается организационная и стратегическая устойчивость компании.

Основные недостатки ОАО:

• В ходе регистрации устава могут появляться трудности, связанные с бюрократическими процедурами. Это касается и процесса эмиссии ценных бумаг.
• Могут возникнуть благоприятные обстоятельства для финансовых злоупотреблений внутри компании.
• Иногда при выплате дивидендов происходит ситуация двойного налогообложения.
• При возрастании числа акционеров некоторые из них не могут контролировать работу совета директоров.

1. Высокая финансовая ответственность. Индивидуальный предприниматель в случае банкротства, долгов по налогам и других денежных потерь рискует всем своим личным имуществом.
2. Стабильный фиксированный ежеквартальный взнос в пенсионный фонд. Даже в случае убыточности ИП, от данного взноса он не освобождается.
3. Нет возможности привлечь соучредителей для расширения предприятия и долевого участия в бизнесе.
4. Не привлекательно для дополнительных, особенно крупных, инвесторов.
5. Невозможно переоформить на другое лицо или продать.
6. В случае общей системы налогообложения (ОСНО) надо платить налог на прибыль физического лица, при этом вычесть убытки прошлых периодов невозможно.
7. Индивидуальным предпринимателям запрещено заниматься некоторыми видами деятельности. К ним относятся: инвестиционная, банковская, страховая деятельность, изготовление лекарств, производство и торговля алкогольной продукцией, туроператорская деятельность (за исключением посреднических туристических агентств), ломбарды.

Достоинства и недостатки ООО

Опубликовано: 02.09.2010. Рубрика: Бизнес Общество с ограниченный ответственностью или ООО – это одна из самых популярных и часто встречаемых организационно-правовых форм, в которые предприниматели облачают свой бизнес.

В отличии от другой востребованной правовой оболочки – индивидуального предпринимателя – ООО является юридическим лицом, что само по себе предполагает наличие уставного капитала, учредительных документов, регламентирующих многие важные аспекты будущей предпринимательской деятельности. В отличие от того же ИП, в котором организует бизнес и принимает важные решения лишь один человек, в ООО может быть от одного до пятидесяти учредителей (физические и/ или юридические лица), с различными пропорциями участия в уставном капитале. Кроме того, сама , если в нем числится более 5 учредителей, может стать долгим процессом.

Так, например, первоначальное согласование устава Общества его учредителями, может занять от нескольких дней до нескольких недель. Такой долгий срок не всегда удобен. Помимо продолжительности регистрация ООО обходится учредителям намного дороже, чем .

Только размер государственной пошлины, подлежащий уплате за совершение регистрационных действий, в отношении ООО составит 2000 рублей. Плюсом к этому, обязательно открыть расчетный счет и оплатить уставный капитал, заказать печать и копии учредительных документов, заверить у нотариуса заявления на открытие Общества, стоимость которого напрямую зависит от количества учредителей и копий учредительных документов, а также карточки образцов подписей.

Для общества с ограниченной ответственностью гораздо выше размеры штрафных санкций, по сравнению с ИП, но, учредители ООО не отвечают по долгам Общества, принадлежащим им на праве собственности имуществом, в отличие от того же индивидуального предпринимателя. Они отвечают размером той доли в уставном капитале Общества, которой владеет конкретный участник. Для ООО уставный капитал – это обязательное условие для регистрации компании, минимальный размер которого на сегодняшний день составляет 10 000 рублей, которые могут быть оплачены как деньгами, так и имуществом.

Если учредители решили внести имущество, то в этом случае имеется ряд нюансов. Деятельность общества с ограниченной ответственностью не ограничивается ООО не территориально, более того, Общество может образовать филиалы, представительства и свои обособленные подразделения в любом субъекте Российской Федерации, а также за ее пределами. У ООО широкий выбор получаемых, при соблюдении лицензионных условий и требований, лицензии или специального разрешения любого вида.

Да и штатная численность сотрудников ООО ничем не ограничена.

Имеется реальная возможность, опять же при соблюдении установленных нормативными актами требований, привлекать иностранную рабочую силу.

И это существенно . Слабым местом ООО является необходимость регистрации нового директора и новых участников Общества в налоговом органе при его продаже, которая также требует сбор и подачу пакета документов на внесение изменения в ЕГРЮЛ, что само по себе подразумевает потерю дополнительных денежных средств и времени.

Достоинства и недостатки ООО

Плюсы ООО:

• Довольно высокий и надежный уровень защиты предпринимательских прав, так как владельцы платят по долгам в установленной доле от всего имеющегося капитала.
• Расширить и развить фирму можно за счет привлечения инвесторов, которые будут выступать в роле новых учредителей.
• У владельцев есть возможность контролировать капиталы и уровень производства с помощью увеличения или уменьшения долей.
• В установленный и зафиксированный фонд фирмы можно включать не только денежные капиталы, но и недвижимость, средства передвижения или любые другие нематериальные вложения.
• У учредителя есть возможность выйти из дела в любой момент по собственному желанию и в течение четырех месяцев получать свою долю от производства.
• На главную должность можно назначить директора, который будет являться исполняющим обязанности, но не учредителем.
• Участники бизнеса могут договориться самостоятельно и зафиксировать, каким способом они будут распределять прибыль между собой.
• Учитывая возможность стать учредителем инвесторы будут более заинтересованы вкладывать свои капиталы в ведение бизнеса.
• При ООО есть возможность фирму продать, переоформить на другое лицо или даже оставить в завещание.

Минусы ООО:

• Участников может быть не более 50.
• При принятии в дело нового учредителя необходимо каждый раз менять документацию.
• Зарегистрировать ООО намного сложнее, чем ИП.
• Кассовая дисциплина должна быть соблюдена в соответствии со всеми уставами и правилами.
• Высокий процент налога, который необходимо выплачивать каждый месяц.
• При закрытии ООО возникнет много сложностей и нюансов, следовательно, закрыть такой вид бизнеса будет намного сложнее, чем ИП.
• Необходимо составлять протокол при каждом принятом хозяйственном решении.
• Риск возникновения трудностей, если один из участников организации решит выйти из дела.

Что лучше: ИП или ООО?

У каждого из этих видов предпринимательства существуют свои плюсы и минусы. И каждый из них призван отвечать определенным запросам. Например, ИП не может вести некоторые виды деятельности, отличаются они и по виду отчетности и ответственности перед кредиторами. Чтобы помочь лучше разобраться, какая форма ведения предпринимательской деятельности лучше подойдет именно вам, мы расскажем о положительных и отрицательных сторонах каждого из этих видов малого бизнеса.

Похожие записи:

• С 1 января 2023 года изменятся госпошлины для автовладельцев
• Наследство в вопросах и ответах
• Досрочный выход из отпуска по уходу за ребенком до 3 и 1,5 лет