Что делать, если не получил уведомление по имущественным налогам?
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что делать, если не получил уведомление по имущественным налогам?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если у вас несколько объектов недвижимого имущества, будьте внимательны — возможно в вашем в муниципальном образовании ставки по налогу на имущество физлиц определяются исходя из суммарной инвентаризационной стоимости.
Как узнать задолженность
С недавних пор, условия взимания налогов заметно ужесточились и требуют большей гражданской ответственности. В случае пропуска срока уплаты налога, следует предпринять меры, которые позволят избежать неприятностей в дальнейшем:
- Наладить информационное взаимодействие с налоговой путем личного контакта или через допуск к личному кабинету.
- В случае приобретения недвижимости, требуется своевременно сообщать о произошедших изменениях в налоговую.
- Если гражданин сменил место жительства, переехал в другой район или город и до конца октября месяца не получил уведомления, следует оповестить об этом налоговую службу.
- Помимо личного контакта с сотрудниками фискального органа, задолженность можно также контролировать с помощью онлайн-сервисов – личного кабинета на сайте ФНС, либо введя свой номер ИНН в интернет-ресурсе Сбербанк-Онлайн, при наличии банковской карты Сбербанка. Там же, с помощью карты, можно будет уплатить налог на имущество, предварительно уточнив индекс документа или УИНа, состоящего из 20 цифр.
Можно ли не платить налог, если он не пришел?
До 2015 года, большинство плательщиков имущественного налога руководствовались правилом о том, что если платежка в установленный срок не пришла, то обязательство по уплате налога не возникает.
Внимание! Если налоговые органы не прислали документы до 1 декабря, то по общему правилу плательщик сам должен обратиться в ФНС для того, чтобы избежать штрафа. При несвоевременном обращении лицу насчитывается штраф равный 20% от суммы платежа.
Однако, в органы налогов и сборов не нужно обращаться:
- Если до текущего года налогоплательщику направлялась квитанция об оплате такого рода хотя бы раз. В таком случае ФНС знает об объекте недвижимости и налогоплательщик должен произвести платеж в бюджет в установленном законом порядке.
- Если квитанция не была направлена в связи с предоставлением лицу льготы. Так как льготы предоставляются по обращению заявителя, то лицо должно знать о факте их предоставления.
Соответственно отсутствие необходимости уплаты налога может быть обусловлено предоставлением льгот или не достижением минимальной суммы в 100 рублей.
Налоги и взносы, по которым не надо подавать Уведомления
Налоги и взносы, которые входят в ЕНП, но не требуют подачи уведомления.
| Налоги и взносы | Срок подачи |
| Налог на прибыль, если НЕ налоговый агент и не дивиденды иностранному контрагенту | НЕТ |
| НДС | |
| ПСН | |
| НПД (по желанию) | |
| АУСН | |
| Акцизы | |
| НДПИ | |
| Водный налог (по желанию) | |
| Налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья (по желанию) | |
| Налог на игорный бизнес |
Можно ли не платить налог, если он не пришел?
До 2015 года, большинство плательщиков имущественного налога руководствовались правилом о том, что если платежка в установленный срок не пришла, то обязательство по уплате налога не возникает.
Внимание! Если налоговые органы не прислали документы до 1 декабря, то по общему правилу плательщик сам должен обратиться в ФНС для того, чтобы избежать штрафа. При несвоевременном обращении лицу насчитывается штраф равный 20% от суммы платежа.
Однако, в органы налогов и сборов не нужно обращаться:
- Если до текущего года налогоплательщику направлялась квитанция об оплате такого рода хотя бы раз. В таком случае ФНС знает об объекте недвижимости и налогоплательщик должен произвести платеж в бюджет в установленном законом порядке.
- Если квитанция не была направлена в связи с предоставлением лицу льготы. Так как льготы предоставляются по обращению заявителя, то лицо должно знать о факте их предоставления.
Соответственно отсутствие необходимости уплаты налога может быть обусловлено предоставлением льгот или не достижением минимальной суммы в 100 рублей.
Отсутствие стратегии развития страны
Все мы знаем, что рыба ищет, где глубже, а человек или бизнес — где лучше. Все страны, добившиеся успеха на мировом рынке, создавали условия особой привлекательности для бизнесов, способствующих развитию этих стран. У каждой страны должна быть своя уникальная стратегия развития. Целеполагание и фокусировка — это основа основ любого дела. Невозможно двигаться куда-либо, не имея единого согласованного вектора развития. Иначе все движутся в разных направлениях, буквально раздирая экономику на части.
По мере того, как государство формирует свое видение будущего — прозрачную и понятную для каждого гражданина цель, показывающую перспективы развития страны, формируется стратегия. Стратегия — это путь достижения согласованной цели. Причем цели, принимаемой всеми гражданами, что очень важно.
В рамках разработки стратегии развития формируется такая система налогообложения, которая будет наиболее привлекательной для представителей того сектора экономики, на который государство решило делать ставку. Именно это, в сочетании со стабильностью государственных гарантий, и позволяет привлечь в страну лучшие умы и инвестиции, способствующие успешной реализации разработанной стратегии, и как следствие — достижению глобальной цели развития государства.
Каждый собственник движимого и недвижимого имущества обязан платить налог. Оплатить сумму налога необходимо до первого декабря следующего за отчетным периодом года. За месяц до крайней даты платежа сотрудники почты уже должны разнести уведомления по почтовым ящикам налогоплательщиков.
Но нередко случаются ситуации, когда квитанцию на оплату налогов не принесли совсем. Что делать в этом случае, нужно ли оплачивать налог или отсутствие квитанции – веский повод не платить налог вовсе?
Налоговый кодекс Российской Федерации по этому поводу четко гласит – отсутствие квитанции – не повод уклоняться от налога. Так как каждый владелец движимого и недвижимого имущества обязан произвести данный платеж своевременно и в полном объеме.
В случае отсутствия квитанции максимум, на что может рассчитывать налогоплательщик – на отсутствие пени или штрафа за не вовремя произведенную оплату. Так как ответственность за своевременное уведомление собственника имущества о сумме налога лежит именно на государстве.
Иначе никак. Депутаты приняли максимальные ставки по налогу на жилье в Барнауле
Штраф начисляется исходя из 1/300 ставки рефинансирования от суммы задолженности за каждый день просрочки платежа. Ее можно посчитать с помощью следующей формулы:
Пени = сумма просроченного налога * (актуальная ставка рефинансирования / 300) * количество просроченных дней.
Приведем пример. Автовладелец не успел заплатить транспортный налог за 2018 год. Сделать это у него получилось 15 декабря. То есть просрочка составила 13 дней (последний день оплаты налогов в 2019 году был 2 декабря). Величина налога составляет 4000 рублей. Ставка рефинансирования ЦБ – 6,5%. Тогда сумма пеней составит: 4000 * 0,065 / 300 * 13 = 11,27 рубля.
9
Могут ли обнулиться пени?
Могут. После того как налогоплательщик обнаружил, что ему необоснованно начислили пени по налогу на имущество, земельному и транспортному налогу, то он может обратиться с жалобой в налоговую. Если там выяснят, что пени были начислены необоснованно, то их обнулят.
«К примеру, ФНС предъявила налог автовладельцу, а он говорит, что у него в собственности нет такого автомобиля. Мы разбираемся с его жалобой, обращаемся в ГИБДД, получаем нужную информацию, подтверждающую отсутствие у него этой машины, если по какой-либо причине этих данных не было у нас. Тогда мы делаем перерасчет и убираем налог», – рассказала специалист.
10
Можно ли попросить отсрочку по уплате налога?
Такая возможность есть. Попросить отсрочку по уплате можно не более чем на год. Основанием для отсрочки может послужить:
- причиненный налогоплательщику ущерб от стихийного бедствия или катастрофы;
- непредоставление ему бюджетных ассигнований;
- угроза возникновения банкротства;
- имущественное положение, которое не позволяет ему заплатить налог за один раз;
- сезонный характер деятельности налогоплательщика;
- таможенные ограничения.
Действия в случае неполучения налогового документа
Если почтой никакие уведомления с платежными документами со службы вам не приходили, возникает риск пропуска установленного законом срока оплаты обязательных платежей. В определенных ситуациях, это может привести к начислению пени. Дополнительно нарушителя привлекут к налоговой ответственности.
Учтите! Если вами не получено уведомление из налоговой службы, а также указанная ранее квитанция, рекомендовано четко соблюдать нижеизложенный алгоритм действий и никаких проблем не возникнет.
Первый шаг
Обратитесь непосредственно к налоговикам для личного получения уведомления. В случае отсутствия у вас надлежащего налогового уведомления, налоговики будут рекомендовать лично прийти в инспекцию, расположенную на территории проживания плательщика налога, или в месте, где размещено недвижимое имущество.
Там можно будет получить на руки указанное сообщение. Соответствующая информация может передаваться и через основной ресурс ФНС РФ (включая и личный кабинет гражданина).
Второй шаг
Уведомите соответствующую налоговую службу о факте официального владения объектами недвижимости и (либо) транспортом.
Важно! Если сообщения от налоговой инстанции не последовало, у вас будет обязанность до конца года, который следует за прошедшим налоговым периодом, уведомить службу о присутствии каких-либо транспортных средств, объектов недвижимости, оформленных на ваше имя. Орган, куда передается уведомление, может выбираться плательщиком самостоятельно.
Вместе с подобным уведомлением приложите документы, удостоверяющие ваше право на заявленную собственность (недвижимость, транспортные средства). Право владения каждым обозначенным в сообщении объектом следует документально подтвердить.
Сообщать в службу не придется, если до этого вами уже было получено уведомление от нее по оплате обязательного налогового платежа по тому или иному объекту, или же при наличии льготных условий оплаты налоговых платежей. Указанные причины дают право плательщику не беспокоиться об информировании службы (согласно пункту 2.1 статьи 23 НК).
Как только службой получено от собственника сообщение о присутствии у него налогооблагаемых объектов, у налоговиков есть право передать ему уведомление с целью внесения налоговых платежей исключительно за 3 предшествующих заявлению года. Срок ограничен моментом появления у человека права на налогооблагаемое имущество.
Способ передачи плательщиком сообщения в службу может быть разным:
- почтовой службой (используется заказное письмо),
- при персональном посещении (нарочно),
- электронным документом (в т. ч. и с помощью личного кабинета плательщика).
Внимание! Еще с начала 2017 г. за факт несообщения собственником о наличии у него облагаемого налогами имущества (объектов недвижимости, ТС), по которому службой не были переданы уведомления (кроме случаев неполучения последних в связи с наличием законных льгот), полагается штраф. Сумма его составит 20% и будет исчисляться от объема невыплаченного налога.
При наличии доказательств умышленности невыплаты налогов, штраф будет увеличен до 40%. Ответственность для нарушителя может наступить в течение трех лет (срок давности по налоговым требованиям). Они отсчитываются со дня, когда налог по закону необходимо было оплатить.
Следует понимать, что у налоговой службы должны быть веские основания для привлечения неплательщика к ответственности. Необходима доказательственная база, полностью указывающая на факт правонарушения со стороны виновного лица.
Налог на движимое имущество с 2018 года.
Им нужно доказать, что:
- специалисты инспекции верно начислили налоговой платеж и строго учли все правила, продиктованные законом,
- специалистами службы были своевременно переданы плательщику полагающиеся уведомления и требование оплатить налог,
- у службы есть документ, подтверждающий факт и дату получения неплательщиком уведомления.
Посмотрите видео. Что делать, если налогового уведомления все еще нет?
Почему не пришла квитанция на земельный налог?
Причин, по которым квитанция на земельный налог не получена налогоплательщиком, может быть немало. Зачастую, налоговые органы не получают актуальных сведений о принадлежности земли тем или иным собственникам. Соответственно, они не располагают сведениями о субъектах, которым необходимо направлять уведомления.
Советуем ознакомиться:
- ✅ Земельный налог для ИП — как платить
- ✅ Как заплатить земельный налог через интернет?
- ✅ Расчет стоимости земельного налога по кадастровой стоимости
- ✅ Арендная плата за земельный пай — размер выплаты
Кроме того, уведомления могут не направляться по техническим причинам или вследствие халатности сотрудников службы. Независимо от конкретной причины неполучения уведомления об уплате сбора на землю, собственник или арендатор участка не освобождается от своей обязанности оплатить земельный сбор.
Налог на имущество физических лиц на 2020 год
Квитанция на оплату налога по недвижимости, приходит к вам по почте, и вы можете оплатить ее в любом филиале Сбербанка. В случае, если вы не получили по почте квитанцию, вам надлежит обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства или того региона, где находится ваше недвижимое имущество. Согласно существующим на сегодня законам РФ, некоторые лица могут иметь льготы по оплате данного налога. Для того, чтобы получить льготы на оплату налога на имущество для физических лиц, вам необходимо собрать нужные документы и предоставить их в налоговую инспекцию. Если вы представили необходимые документы позже, чем получили льготы, тогда вам будет произведен перерасчет суммы налога на имущество для физических лиц. Но в данной ситуации, есть небольшой момент – перерасчет налога, имеет строгие ограничения, которые заключаются в том, что вам могут сделать его только за три последних года, которые предшествовали предоставлению вам льгот.
Ситуация, при которой не приходят налоги на квартиру, стала проясняться. На основании всего вышесказанного можно прийти к выводу о том, что причин у данного явления очень много.
Следующий вариант развития событий — это освобождение от налога на квартиру. Лица, имеющие льготы по имущественным налогам, не получают в установленные государством сроки уведомления.
Кто освобожден от изучаемого платежа? На сегодняшний день это:
- пожилые люди (пенсионного возраста);
- ветераны;
- инвалиды (1 или 2 группы, а также инвалиды с детства);
- герои страны;
- лица, занимающиеся творчеством в объекте налогообложения.
Всем перечисленным категориям граждан не нужно думать, почему не приходит налог на квартиру. Им данный платеж совершать нет необходимости. А значит ФНС не станет уведомлять о налогах.
Что делать, если не пришел расчет налога на имущество
Уведомление является основанием для уплаты физическими лицами налогов на движимое, недвижимое имущество и землю. ИФНС может передать налоговое уведомление на электронную почту, лично в руки при посещении отделения, однако более распространенный вариант вручения – заказным письмом через почтовую службу. На вручение письма с квитанциями законом отведено 6 дней, по истечении которых уведомление считается врученным. К сожалению, не всегда уведомления доходят до адресата в силу различных причин. Что делать если не пришел налог на имущество? До вступления в силу последних изменений граждане не обязаны были информировать об изменении адреса или имущественного статуса. Вне зависимости от того, почему не прислали налог на имущество, с 2016 года закон обязывает всех физических лиц самостоятельно следить за своевременностью получения квитанций и уведомлять налоговую службу о факте покупки/продажи, иных сделок с недвижимостью, влекущих перерасчет имущественного налога.
Не приходит налог на приватизированную квартиру
Приватизированная квартира — это жилье, которое принадлежало государству или муниципалитету и было передано в собственность граждан. До приватизации жильцы пользовались квартирой на правах аренды, а арендодатели не платят налог на имущество за свое жилье. После приватизации необходимо зарегистрировать право собственности в Росреестре. Как и в случае новостроек, если вы затянете с регистрацией, и инспекция получит сведения позже, но вправе начислить причитающиеся суммы с даты заключения договора.
Также причиной может быть сумма налога — если она меньше 100 рублей, ИФНС не будет высылать вам уведомление. Только когда сумма превысит эту отметку, инспекция сформирует и направит вам письмо. Разумеется, такая маленькая сумма встречается редко — в случае доли или при инвентаризационной оценке объекта либо при очень кратком владении квартирой — после приватизации собственник продал объект.
Когда приходит транспортный налог на машину
Важно
В ФНС уточнили, что на суммы менее 100 рублей уведомления не рассылаются, так как с 2020 год налоговые уведомления не направляются, если общая сумма налога на имущество физических лиц, транспортного и земельного налогов, начисленная физлицу, составляет менее 100 рублей. При этом отмечается, что заплатить налоги все равно придется. Уведомление придет в том году, по окончании которого налоговый орган теряет право его направить.
Внимание
Это год, когда истекают три налоговых периода, предшествующих календарному году вручения уведомления. Например, в нынешних налоговых уведомлениях отражены не превысившие сумму в 100 рублей начисления налогов за 2014 год. При этом пени за неуплату не будет. Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам размещена на сайте ФСН.
В поисковой форме нужно указать год налогообложения, регион и город, в котором зарегистрирован плательщик.
То есть, некоторые налогоплательщики получили уведомления с новыми расчетами налогов за 2014 и 2020 годы и без учета тех сумм, которые уже были уплачены налогоплательщиками за эти годы. Ранее уплаченные суммы за прошлые годы отразились как переплата. В 2018 году к осени налоговая должна рассчитать по имеющейся у них в базе информации об имуществе граждан соответствующие налоги на это имущество за 2020 год.
Срок оплаты этих налогов — 1 декабря 2020 года. Раньше письма с уведомлениями и квитанциями всегда приходили по почте, но с введением Личного Кабинета на сайте налоговой тех, кто там зарегистрировался, налоговая уведомляла через этот Кабинет, не рассылая бумажные письма. Число получивших доступ к электронному сервису ФНС растёт, но большинство россиян, особенно в глубинке, вряд ли в ближайшее время освоят его, так что рассылка бумажных уведомлений в 2020 году останется.
- перестал быть обязанным лицом (например, продал облагаемый налогом объект);
- имеет право на льготу по налогу, которая на все 100% освобождает его от уплаты (в этом случае инспекция вообще не должна присылать в адрес человека уведомление).
Налоговая квитанция представляет собой особую бумагу, содержащую информацию о необходимой к уплате транспортного налога суммы. Уведомление составляется в соответствии с установленной законодательными органами формой, после чего направляется на адрес проживания налогоплательщика.
На что нужно обратить внимание автомобилисту:
- Налоговая инстанция должна узнать об отсутствии уведомления об уплате налогов. При этом отсутствие квитанции не освобождает автомобилиста от обязанности уплаты налога.
- Срок исковой давности по штрафам составляет три года. После истечения указанного срока налоговики не могут требовать уплаты суммы.
- Плательщик налога на движимое имущество – транспорт – обязан предоставлять информацию налоговой инстанции раз в 365 дней (до 31 декабря года).