За что штрафуют самозанятых
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «За что штрафуют самозанятых». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Режим для самозанятых ввели в 2019 году экспериментально сроком на 10 лет. Поначалу он действовал только для нескольких регионов. С июля 2020 его разрешили применять в любой точке РФ. Сейчас на него перешли уже около 2 000 000 человек.
Как сформировать чек или выставить счет на оплату
Чтобы сформировать чек и отчитаться налоговой о полученном доходе, на главном экране приложения «Мой налог» нажмите кнопку «Новая продажа». Затем сделайте следующие шаги:
1. Укажите наименование оказанной услуги или проданного товара.
2. Укажите стоимость товара или услуги.
3. Выберите статус заказчика — физическое лицо или ИП/юрлицо.
4. Если чек выдается ИП или компании, укажите ИНН и наименование организации. Запросить данные можно у заказчика. Если компания зарегистрирована за границей, это нужно указать отдельно с помощью ползунка.
5. Нажмите кнопку «Выдать чек».
6. Приложение сформирует чек и покажет вам для подтверждения. Если все данные указаны верно, чек можно отправлять заказчику. Если в данных есть ошибка, чек можно отредактировать.
Согласно требованиям налоговой, самозанятые граждане могут принимать деньги на любую кредитную карту, даже на зарплатную, выданную на месте основной работы.
Зная это, почти все банки в стремлении привлечь клиентов предлагают открыть специально предназначенный расчетный счет. Но на деле он необходим для взаимодействия с компаниями определенных ОПФ, чтобы им было легче вести бухгалтерию. А при выполнении заказов, продаже свежеиспеченных тортов или занятиях по физике он не нужен. Причина понятна: финансы в качестве вознаграждения в таких случаях, как правило, передаются из рук в руки, а не проводятся в электронном виде. Но их потом, естественно, все равно следует отразить.
Как стать им в России
Необходимо лишь встать на учет, бесплатно зарегистрировавшись как плательщик НПД; напоминаем, без личного визита в отделение инспекции, подав заявку одним из трех способов (рассмотрим ниже).
Уже понимая, кто такой и что значит самозанятый человек (это тот, кто работает на себя, без договоров и по упрощенному обложению), многие ИП хотят перейти на данный режим. Сделать это они могут без труда, ведь к ним не предъявляется особых требований. Единственное условие — отказ от УСН, ЕНВД или ЕСХН (в зависимости от того, что использовалось). Написать и подать его следует в течение календарного месяца, заполнив форму (26,2-8, ЕНВД-4 или 26,1-7 соответственно) и подав ее лично в офис инспекции по месту жительства или осуществления бизнес-деятельности. Тот случай, когда без непосредственного визита и очередей не обойтись, зато после про них можно будет забыть.
Недостатки самозанятости
Недоступны налоговые вычеты. Самозанятый не может претендовать на них, если дополнительно не платит НДФЛ, например, на работе по трудовому договору.
Не будет высокой пенсии. Ставка самозанятого не включает в себя отчисления в Пенсионный фонд, стаж не копится. Поэтому без дополнительных отчислений в ПФР не стоит рассчитывать на пенсию выше социальной. Впрочем, можно самостоятельно отправлять дополнительные взносы в ПФР, чтобы обеспечить себя в старости.
Нельзя иметь сотрудников. Самозанятые не могут нанимать работников. Так что придётся вести деятельность без помощников либо иметь подрядчиков по договору ГПХ.
Ограниченный доход. Самозанятый должен зарабатывать не больше 2,4 миллионов рублей суммарно за год. Получить эти деньги можно как за один месяц, так и в течение года — это не принципиально. Если доход больше, то придётся оформлять ИП.
Подходит не для всех видов деятельности. Платить НПД можно далеко не со всех вариантов работы. Например, эта система не подходит для тех, кто перепродаёт товары или сотрудничает по агентскому договору.
В каких случаях ИП выгодно перейти с действующего спецрежима на самозанятость
ИП выгодно перейти на самозанятость, если он работает в одиночку, продает товары собственного производства, сдает в аренду жилую недвижимость и при этом:
- Не хочет платить обязательные страховые взносы за себя. На режиме НПД такой обязанности нет, но можно добровольно платить взносы, чтобы получать пенсионный стаж. Можно вносить любые, даже минимальные суммы на свое усмотрение, а не в фиксированном размере.
- Принимает деньги от физлиц, но не готов тратиться на покупку и обслуживание онлайн-кассы. Самозанятые могут принимать оплату от клиентов любым способом и без кассы. Вместо этого они выдают клиентам чеки из бесплатного приложения «Мой налог».
- Имеет непостоянные заработки. У самозанятых нет обязательных платежей кроме налога: 4% с оплаты, поступившей от физлиц, и 6% — от юрлиц. Нет заработка — нет и налога. С первых после регистрации заработков платить придется еще меньше благодаря бонусу в 10 000 рублей, который дает скидку к налогу в 1% с оплаты от физлиц и в 2% — от юрлиц.
- Не любит возиться с отчетами. Самозанятые не обязаны отчитываться в налоговую о доходах.
На данный момент чёткого списка разрешённых видов деятельности, которыми может заниматься самозанятый нет. Но есть список профессий, которым запрещено переходить на самозанятость. К ним относятся:
- Продажа бензина, алкогольной продукции, подакцизных товаров, а также товаров, подлежащих в обязательном порядке маркированию.
- Деятельность связанная с перепродажей прав на имущество, авто и другие товары.
- Ведение предпринимательской деятельности в интересах другого лица (поручение, агент, комиссия).
- Предпринимательская деятельность с наймом сотрудников.
Также есть ограничения по доходу. Самозанятые не могут получать более 2,4 миллиона рублей в год.
Профессии, которые уже официально признаны возможными для оформления статуса самозанятого:
- Такси
- Фрилансеры, к которым относят дизайнеров, копирайторов и интернет-маркетологов.
- Мастера по типу сантехник, электрик, строитель.
- Разнорабочие (это в первую очередь грузчики и куьеры).
- Мастера ручной работы.
- Фотографы и видеооператоры
- Арендодатели (да, те, кто сдают квартирные площади).
Нaлoг для caмoзaнятыx гpaждaн: чтo этo тaкoe? Этo eжeмecячнaя выплaтa в oтнoшeнии инcпeкции зa пoлyчeннyю пpибыль. Ктo тaкиe caмoзaнятыe?
3aкoнoм дaнный тepмин нe oпpeдeляeтcя. B шиpoкoм cмыcлe — этo фopмa зaнятocти пpи кoтopoй гpaждaнин пoлyчaeт дoxoд oт дeятeльнocти пo peaлизaции пpoизвeдeнныx им тoвapoв или ycлyг. Пpи этoм oн нe имeeт paбoтoдaтeля и нaeмныx paбoчиx.
Кoгo кocнётcя зaкoн o caмoзaнятыx? Фeдepaльный зaкoн 422 нaxoдитcя в cтaдии экcпepимeнтa. Пpимeнять cпeциaльный нaлoгoвый peжим или НПД мoгyт физичecкиe лицa (гpaждaнe PФ и дpyгиx гocyдapcтв EAЭC), в тoм чиcлe ИП нe имeющиe нaeмныx paбoтникoв пo тpyдoвoмy дoгoвopy, ocyщecтвляющиe peaлизaцию тoвapoв или ycлyг. Mecтoм вeдeния дeятeльнocти кoтopыx мoжeт быть тeppитopия любoгo из cyбъeктoв PФ, включeнныx в экcпepимeнт.
Paccмoтpим этo нa кoнкpeтныx пpимepax. Пpeдcтaвим, чтo жeнщинa oкaзывaeт чacтныe ycлyги пo peпeтитopcтвy и oбyчaeт дeтeй aнглийcкoмy языкy нa дoмy. Пoлyчaeтcя, чтo oнa oкaзывaeт ycлyги пo oбyчeнию дeтeй. Cooтвeтcтвeннo, eё дeятeльнocть бyдeт oблaгaтьcя нaлoгoм для caмoзaнятыx в paзмepe 4%. Toжe caмoe кacaeтcя лиц, кoтopыe являютcя нянями, oкaзывaют ycлyги мaникюpa, нapaщивaниe pecниц, yxoдa зa вoлocaми дoмa, oни в пpeдeлax caлoнa кpacoты. Пepeчиcлять пpoфeccии этoй кaтeгopии Moжнo бecкoнeчнo. Нa ceгoдняшний дeнь пoявилocь oчeнь мнoгo нaпpaвлeний дeятeльнocти, кoтopыe paнee нe oблaгaлocь нaлoгoм.
Нaпpимep, paбoтa cтилиcтoв, кoтopыe никaк нe пpивязaнa к кoнкpeтнoмy oфиcy, вeдь клиeнтa вмecтe co cпeциaлиcтoм пoceщaeт мaгaзины и пpиoбpeтaeт тaм oдeждy пo peкoмeндaциям.
Teпepь, ecли вышeпepeчиcлeнныe лицa нe xoтят cтoлкнyтьcя co штpaфнoй oтвeтcтвeннocтью, oни бepyт нa ceбя oбязaннocть пo oфициaльнoмy oфopмлeнию в кaчecтвe caмoзaнятыx.
Нaлoгoвaя cтaвкa. Кaк пepeдaютcя дaнныe?
Фeдepaльный зaкoн 422 гoвopит o тoм, чтo нa тeppитopии Poccийcкoй Фeдepaции мoгyт быть пpимeнeны тoлькo двe нaлoгoвыe cтaвки. Этo 4 и 6%. Пpи этoм, paзмep этиx cтaвoк бyдeт зaвиceть oт кoнкpeтнoй кaтeгopии пoтpeбитeльcкиx ycлyг и пpoизвoдимoй пpoдyкции.
Mинимaльнaя cтaвкa 4% бyдeт ycтaнaвливaтьcя в cлyчae, ecли гpaждaнe пoлyчили дoxoд oт peaлизaции тoвapoв, paбoт, ycлyг и тoвapoв физлицa.
Ecли тe жe caмыe нaимeнoвaния peaлизyютcя индивидyaльным пpeдпpинимaтeлeм или жe юpидичecким лицaм, тo cтaвкa пoвышaeтcя дo 6%.
Для oбычныx физичecкиx лиц, пpимeнeниe нaлoгoвoгo peжимa для caмoзaнятыx гapaнтиpyeт eщё и пoлyчeниe нaлoгoвoгo вычeтa. Beличинa нaлoгa для caмoзaнятыx мoжeт быть copaзмepнo yмeньшeнa нa cyммy вычeтa. Глaвнoe, чтoбы eгo paзмep был нe бoльшe 10 000 pyб.
Нoвый нaлoг для caмoзaнятыx гpaждaн нa пpoфeccиoнaльнyю дeятeльнocть, кoтopый имeeт cтaвкy 4% пoдpaзyмeвaeт oдин пpoцeнт пpи pacчeтe вычeтa oт нaлoгoвoй бaзы. Пpи cтaвкe 6%, cтaвкa нa вычeт пoвышaeтcя дo 2% в гoд oт нaлoгoвoй бaзы.
B cooтвeтcтвии c зaкoнoдaтeльcтвoм Poccийcкoй Фeдepaции, cpoк иcпoльзoвaния вычeтa нe мoжeт быть чeм-либo oгpaничeн.
Дeклapaция в нaлoгoвыe opгaны пpeдocтaвлятьcя нe дoлжнa. Этo oчeнь yдoбнo.
Oднaкo, пpи иcпoльзoвaнии мoбильнoгo пpилoжeния «Moй нaлoг», нaлoгoплaтeльщики мoгyт oтпpaвлять в нaлoгoвыe opгaны cвoи пpoизвeдeнныe pacчeты.
Taк, дaнныe cвeдeния мoжнo oтпpaвить, иcпoльзyя ycлyги oпepaтopa элeктpoннoй плoщaдки или финaнcoвo- кpeдитнoй opгaнизaции. Нa ceгoдня yжe пoявляютcя yдoбныe cepвиcы, кoтopыe пoзвoляют aвтoмaтизиpoвaть paccчeты мeждy кoмпaниями и caмoзaнятыми гpaждaнaми.
Ecли yчacтник нaлoгa нa пpoфeccиoнaльнyю дeятeльнocть пoлyчил дoxoд, пpимeнил cпeциaльнoй плaтeжный дoкyмeнт, oн пoтoм мoжeт пepeдaть eгo cвoeмy пoкyпaтeлю. Чeк пepeдaeтcя в мoмeнт pacчeтa нaличными cpeдcтвaми или жe в cлyчae, ecли пpимeняeтcя элeктpoннaя cиcтeмa плaтeжa.
Ecли имeeтcя бeзнaличный пopядoк pacчeтa, чeк дoлжeн быть пepeдaн зaкaзчикy нe пoзжe 9 чиcлa мecяцa, кoтopый cлeдyeт зa тeм, в кoтopoм былa пpoизвeдeнa пoкyпкa. Чeк paзpeшaeтcя выдaвaть нe тoлькo в бyмaжнoм видe, нo и в элeктpoннoм.
Boт нecкoлькo cпocoбoв пepeдaчи элeктpoннoгo чeкa.
Несмотря на все сказанное выше, самозанятость – это неплохо. У нее много своих плюсов.
Основные плюсы самозанятости – вы можете сами выбирать, когда вам работать и сколько, не взаимодействовать с неприятными клиентами и планировать свой рабочий график самостоятельно, без начальника над душой.
Потенциально вы можете получать больший доход. Если, например, компания готова потратить 26 000 рублей на приобретение какой-то услуги, то, если физлицо будет оформлено по трудовому договору, оно получит на руки 17 400 рублей. Если же как самозанятый, то его чистый доход составит 24 440 рублей – то есть на 7 040 рублей больше.
Но важно также понимать, перед тем как уходить с основной работы, что это не настолько радужно, как может показаться.
Если на основной работе, даже при не очень хороших финансовых результатах, оклад не ниже МРОТ вам гарантирован всегда, то у самозанятых это не так. Сумма заработка самозанятых очень нестабильна. В одном месяце можешь заработать, а в другом не заработаешь совсем ничего.
Финансовая подушка и поддержка близких, умение организовывать личное время и находить время на себя и семью, высокий навык самообучения, желание постоянно развиваться – вот важные пункты, которые будут полезны каждому самозанятому.
Как насчитывается и платится налог
До 12 числа каждого месяца налоговая будет присылать уведомление о сумме налога и реквизитах оплаты в приложении «Мой налог». Когда платить? Оплату необходимо произвести до 25 числа по месту ведения деятельности. Никаких отчетов дополнительно посылать нет необходимости. Если же просрочить платеж, то ФНС уведомит о необходимости уплаты и возможных штрафах.
Налог рассчитывается с полученного дохода за месяц по соответствующей ставке, либо ставками (если самозанятый работает и с физлицами и с юрлицами) с учетом налогового вычета.
Если сумма налога полученная в результате подсчета получилась меньше 100 рублей, то налог переносится на следующий месяц.
По каким направлениям можно стать самозанятым
В настоящее время стать самозанятым можно по 138 направлениям. Они расформированы по 21 разделу и представляют огромный список. Самозанятый может выбрать 1 или несколько специальностей, до 5. Давайте посмотрим на этот список:
- IT-сфера
- Авто
- Аренда
- Дом
- Животные
- Здоровье
- Информационные услуги
- Красота
- Обучение
- Общественное питание
- Одежда
- Природа
- Прочее
- Развлечения
- Ремонт
- Сделай сам
- Спорт
- Торговля самостоятельно произведенным товаром
- Финансы
- Фото – Видео – Печать
- Юристы
Самозанятость и налоги
Какой будет процентная ставка налога на профессиональный доход, зависит от того, с кем работает самозанятый. Если с физическими лицами — то он заплатит 4% от полученной суммы; если с юридическими лицами или ИП — 6%.
В структуре налога на профессиональный доход 37% составляет выплата в Фонд обязательного медицинского страхования, остальное поступает в бюджет того субъекта Российской Федерации, где постоянно зарегистрирован самозанятый. Никаких других налогов самозанятые не платят.
При первой регистрации в качестве самозанятого предприниматель получает налоговый вычет в виде бонусного начисления 10 000 ₽. Сумма идет на частичное покрытие налога. До момента, пока бонус не исчерпан, самозанятый платит не 4% и 6%, а 3% и 4% соответственно — остальное покрывают бонусные выплаты. Бонус начисляется автоматически, никаких заявлений писать не нужно.
Расскажем о том, как считать и оплачивать налог.
Плюсы и минусы уплаты НПД
Работа в статусе самозанятого лица имеет несколько существенных преимуществ. Выражаются они в следующем:
- Простота исчисления и уплаты налога – физическому лицу не нужно подключать онлайн-кассу, посещать налоговые органы, сдавать отчетность. Достаточно внести в приложение «Мой налог» сведения о полученном платеже и отправить чек заказчику.
- Отсутствие необходимости в услугах бухгалтера – для самозанятых действуют понятные и выгодные условия налогообложения. Во всем можно без труда разобраться самостоятельно, поэтому нет необходимости в привлечении сторонних специалистов.
- Большие возможности для сотрудничества – как уже было отмечено выше, заказчикам гораздо удобнее работать с лицами, ведущими предпринимательскую деятельность официально.
- Отсутствие проблем с приемом платежей – самозанятый может принимать оплату от своих клиентов любым удобным способом, не переживая о блокировке счетов банком.
- Внутреннее спокойствие и уверенность – человек, оказывающий платные услуги в обход налоговых органов, всегда переживает о возможных последствиях, которые могут наступить в случае обнаружения этого обстоятельства. Получение официального статуса позволит спокойно заниматься любимым делом.
Вместе с тем, работа в режиме НПД не лишена и некоторых минусов. Основные сложности, с которыми сталкиваются самозанятые, заключаются в следующем:
- необходимость в ежемесячной уплате налога,
- период самозанятости не включается в трудовой стаж. Однако эту проблему легко решить. Можно начать добровольно вносить взносы в счет пенсионного страхования,
- самозанятый, добровольно уплачивающий страховые взносы, не может уменьшить налог на их сумму,
- отсутствие выплат в случае выхода в декрет, наступление временной нетрудоспособности (уход на больничный),
- наличие лимита по доходам (до 2,4 млн рублей в год),
- нет возможности привлечь наемных работников,
- самозанятость доступна не для всех видов деятельности.
Кто относится к самозанятым гражданам в России
В конце осени 2018 года президент России подписал закон о введении специального налогового режима, касающегося самозанятых граждан. Нам остаётся смириться с текущими реалиями и понять, что с этим всем делать. Вопросов масса: кому стоит переходить на специальный налоговый режим, какие налоги будут платить самозанятые, что выгоднее – ИП или статус «босса самому себе»?
Разберемся во всем по порядку. Для начала выясним, какие люди будут относиться к новой категории «бизнесменов». Нам придётся вернуться на пару лет назад – именно тогда президент озаботился улучшениями условий для ведения бизнеса в стране и порекомендовал министерствам определиться с положением самозанятых граждан в Российской Федерации.
Минтруда, Минюст и несколько других ведомств наказ президента выполнили. И уже через год разработали законопроект, призванный разграничить статусы индивидуального предпринимателя, самозанятого гражданина и тех, кто работает по официальному трудовому договору.
Согласно нынешнему закону
Самозанятый – это физическое лицо, ведущее самостоятельную трудовую деятельность, выполняя работы и оказывая услуги для физических и юридических лиц. При этом, такой гражданин может иметь статус зарегистрированного ИП. Наемных работников у такого лица нет, и действует оно на свой страх и риск, договариваясь об оплате с заказчиком чаще всего в устной форме на основе доверия.
Министерские работники посчитали, что таким людям просто необходим правовой статус для их же защиты от недобросовестных заказчиков или других напастей, и решили закрепить официальное признание самозанятых граждан введением налога для них.
Государство считает, что в России есть две категории самозанятых.